Category Archives: Uncategorized

https://fachwork.eu/artykuly/samochod-na-firme/

Data: 20-01-2023

Źródło: Media

Nowy rok, nowe ustawy. Poniżej przedstawiamy najbardziej istotne zmiany w przepisach fiskalnych:

1) Po wielu latach stagnacji rząd holenderski podniósł odpis za dojazdy do pracy z € 0,19 na € 0,21.

2) Tzw. ”middelingsregeling” , czyli wyliczenie średniego podatku z trzech lat, które mogło prowadzić do otrzymania zwrotów z podatku zostaje zniesione.

3) Możliwość tworzenia nieopodatkowanych rezerw finansowych ( oudedagsreserve -FOR) na przyszłą emeryturę również zostaje zniesiona.

4) Ulga podatkowa dla firm (zelfstandigenaftrek) zostaje zmniejszona z € 6310 na € 5030. Co oznacza wyższe podatki dla firm. Rząd planuje co roku zmniejszać wyżej wymienioną kwotę aż do € 900 w roku 2027.

5) Podwyżki podatku drogowego dla samochodów firmowych. Więcej na temat samochodu na firmę na poniższym linku:

6) Rząd planuję wprowadzić nową ustawę wykluczającą podjęcie zlecenia przez jednego zleceniodawcę. Więcej na ten temat na poniższym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/2807/

7) Wprowadzenie maksymalnych cen energii dla wszystkich. Więcej na ten temat na poniższym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/co-nowego-holandia-ceny-energii-w-holandii-2023-doplaty-do-pradu-i-gazu/

8) Ilość godzin pracy nie ma wpływu na wysokość dofinansowania do opieki nad dzieckiem od 2023. Więcej na ten temat:

https://fachwork.eu/artykuly/uwaga-wazne-zmiany-w-doplatach-do-zlobka-od-2023/

9) Podatek ”BTW ” na zakup paneli słonecznych oraz montaż u osób prywatnych zostaje zmniejszony z 21 % na 0 %.

Bądź na bieżąco dołącz do naszej grupy:

Lista dokumentów wymagana do rozliczenia podatku w Holandii!

Data:12-01-2023

Źródło: Media

Rok 2022 przyniósł kolejne reformy podatkowe w ramach Polskiego Ładu. W tym roku rozliczenie PIT będzie uwzględniało przepisy Polskiego Ładu i Polskiego Ładu 2.0 (wprowadzonego od 1 lipca 2022 r.)

Termin złożenia PIT w tym roku rozpoczyna się 15 lutego, a kończy 2 maja, również dla osób rozliczających się na formularzu PIT-28 obowiązuje ten sam, wydłużony termin składania deklaracji.

Zeznanie możesz złożyć w formie:

elektronicznej przez e-Deklaracje, lub w usłudze Twój e-PITdostępnej w serwisie e-Urząd Skarbowy.
papierowej – zeznanie składane w formie papierowej należy podpisać własnoręcznie.

W przypadku złożenia deklaracji PIT online skarbówka wypłaci nadpłatę podatku w ciągu 45 dni.

Rozliczenie dochodów zagranicznych

Dochody z zagranicy należy złożyć rozliczenie na druku PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/ZG – (załącznik składa się odrębnie dla każdego państwa uzyskania dochodu)

Przegląd najważniejszych zmian, które przyniósł podatnikom 2022 rok to:

Obniżenie stawki podatku dochodowego z 17% na 12% – Przepisy dotyczące 12% stawki podatku w I progu podatkowym weszły w życie od 1 lipca 2022 roku, jednak obejmowały dochody od początku roku, czyli od 1 stycznia 2022 roku.
Zwiększenie kwoty wolnej od podatku do 30 000 zł
Podwyższenie pierwszego progu podatkowego z 85 528 zł do 120 000 zł
Brak możliwości odliczenia składki zdrowotnej od podatku dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych.
Wprowadzenie nowych ulg podatkowych: ulga dla pracujących emerytów, ulga dla rodzin 4+, ulga na powrót.

Jakie ulgi podatkowe można odliczyć w PIT?

ulga prorodzinna;
ulga termomodernizacyjna,;
ulga na internet – wysokość nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 760 zł.,
ulga na IKZE (konto emerytalne) – za rok podatkowy 2022 możesz odliczyć nawet do 4866 zł,
ulga dla młodych;
ulga na związki zawodowe – limit 500 zł
ulga rehabilitacyjna;
ulga na leki – nadwyżka 100 zł poniesionych miesięcznych kosztów;
ulga na sprzęt rehabilitacyjny;
wydatki na używanie samochodu przez osobę niepełnosprawną (limit odliczenia: 2 280 zł w roku podatkowym;
ulga dla krwiodawców (ekwiwalent pieniężny w wysokości 130 zł za 1 litr oddanej krwi);
ulga na nowe technologie;
ulga na złe długi;
ulga odsetkowa;
darowizny kościelne, na cele użytku publicznego czy na cele edukacyjne dla szkół;
zwrot nienależnie pobranych świadczeń;

PIT-y za 2022 r. będą rozliczane według Polskiego Ładu 2.0, jednak dla osób, którym przysługiwałaby w 2022 ulga dla klasy średniej, Urząd Skarbowy ponownie przeliczy PIT, według zasad sprzed 1 lipca 2022 r i w ten sposób obliczy „hipotetyczny podatek należny”. Jeśli okaże się on niższy niż według nowych reguł, fiskus będzie musiał zwrócić różnicę podatnikowi.

Ciekawostka!

W PIT za 2022 r. kwota przekazana na rzecz organizacji pożytku publicznego wyniesie nie 1%, a 1,5% podatku.

Rozlicz podatek w Holandii! Zapraszamy do obejrzenia naszego nagrania:

Zapraszamy na nasz kanał YOUTUBE

PRACA/ZLECENIA W HOLANDII – www.fachwork.pl

Chcesz złożyć rozliczenie podatkowe w Holandii? Być może będziesz musiał przedstawić ”zaświadczenia o dochodach”, które uprawnia Cię do wyższych zwrotów z podatku.

Zapraszamy do zapoznania się z naszym nagraniem:

POBIERZ DRUK ”ZAŚWIADCZENIA O DOCHODACH”:

ZAPRASZAMY NA NASZ KANAŁ YOUTUBE: https://www.youtube.com/watch?v=YWrEa5r-FeA

PRACA/ZLECENIA http://www.fachwork.eu

Nowy rok 2023 przyniósł istotne zmiany w dopłatach do dofinansowań do opieki nad dzieckiem (kinderopvangtoeslag). Do końca 2022 wszelkie dofinansowania do żłobka i opieki przed- i poszkolnej były uzależnione od ilości godzin pracy wnioskodawcy/ wnioskodawców. Dla przykładu pracując 80 godzin w miesiącu nie można było otrzymać dofinansowania do pełnych 230 godzin pobytu dziecka w żłobku. Reasumując, kluczową kwestią była ilość godzin pracy, a punktem wyjścia w przypadku partnerstwa fiskalnego, liczba godzin pracy osoby mniej pracującej. W przypadku elastycznego wymiaru pracy oraz braku gwarancji zatrudnienia mogło dochodzić do znacznych zwrotów otrzymywanego w ciągu roku dofinansowania.

Powyższy problem został rozwiązany nową ustawą, która weszła w życie z dniem 1 stycznia 2023. Ilość godzin pracy wnioskodawcy nie ma już znaczenia. Jedyną istotną kwestią jest fakt zatrudnienia w danym miesiącu. Forma zatrudnienia (umowa o pracy, czy własna działalność) również nie ma wpływu na otrzymanie dofinansowania. Każdy zatrudniony w danym miesiącu ma prawo do dofinansowania do 230 godzin opieki. W przypadku osób pobierających zasiłek dla bezrobotnych można pobierać dofinansowanie przez 3 pierwsze miesiące zasiłku. Po upływie tego terminu należy zatrzymać dofinansowanie lub sprawdzić, czy niewykorzystane godziny w danym roku można wybrać w czasie dłuższego pobierania zasiłku.

Rząd holenderski ma w planach wprowadzić prawie bezpłatną opiekę dla dzieci od 2025. Czy plany się ziszcza, czas pokaże………..

Data:11-01-2023

Źródło: Media

Do jakich ulg podatkowych ma prawo przedsiębiorca?

Ile podatku musi płacić przedsiębiorca?

Zapraszamy do zapoznania się z naszym nagraniem:

https://www.youtube.com/watch?v=VrVDKMtLcqo&t=145s

Zapraszamy do obejrzenia naszego nagrania na poniższym linku:

https://www.youtube.com/watch?v=oseAvXEW05A

Świadczenia podstawowe dla matki

Na terenie Niderlandów kobieta w ciąży ma prawo do urlopu zwanego’’ zwangerschapsverlof’’ , który może trwać od 4 do 6 tygodni przed datą urodzenia dziecka. Od momentu porodu przysługuję urlop zwany ‘’ bevallingsverlof’’, który może trwać do 10 tygodni. W zależności od długości trwania ‘’zwangerschapsverlof’’. W rezultacie kobieta w ciąży ma prawo do 16 tygodni urlopu macierzyńskiego. Czyli, dwa wyżej wymienione świadczenia nie mogą trwać dłużej niż 16 tygodni. Wyjątkiem jest ciąża mnoga, wówczas przysługuję maksymalnie 20 tygodni urlopu. Proces wystąpienia o świadczenia następuje w zależności od sytuacji wnioskodawczyni poprzez pracodawcę lub urząd pracy.

Oczywiście warunkiem otrzymania jakiekolwiek płatnego urlopu macierzyńskiego jest konieczność posiadania umowy o pracę lub zasiłku, lub prowadzenie działalności gospodarczej w momencie przejścia na świadczenia płatne.

Świadczenia dla partnera

Po narodzinach dziecka partner ma prawo do 1 płatnego tygodnia roboczego (geboorteverloof). Czyli jeśli pracuję 4 dni w tygodni, wówczas ma prawo do 4 dni płatnych na koszt pracodawcy. Takowy urlop należy wybrać do 4 tygodni od daty porodu.

Ponadto, z dniem 20 lipca 2020 Holandia wprowadziła dodatkowy urlop wychowawczy dla partnerów(aanvullend genboorteverloof) . Jest to okres 5 tygodni roboczych na koszt urzędu pracy. Wówczas dana osoba otrzymuję 70 % ze swojego standardowego wynagrodzenia. Warunkiem otrzymania świadczeń jest wybranie urlopu w terminie do 6 miesięcy od daty urodzenia dziecka oraz wybranie 1 tygodnia urlopu z tytułu narodzin dziecka. Wniosek należy złożyć przez holenderski urząd pracy.

Bezpłatny urlop rodzicielski dla obydwojga rodziców (opiekunów)

Po wykorzystaniu urlopu macierzyńskiego przysługuje zarówno kobiecie, jak i partnerowi 26 tygodni bezpłatnego urlopu wychowawczego do 8 roku życia dziecka, zwanego ‘’ouderschapsverlof’’. Takowy urlop może wybrać pracownik za porozumieniem z pracodawcą jednorazowo lub tez częściowo. Np. zmniejszając ilości dni pracy do 4 dni w tygodniu przez określony czas, tak aby uzyskać po zsumowaniu wolnych dni, 26 tygodni roboczych. Należy podkreśli, iż urlop ten jest bezpłatny, a pracodawca musi wyrazić zgodę na takowy.

Płatny urlop rodzicielski dla obydwojga rodziców(opiekunów)

Z dniem 2 sierpnia 2022 wchodzi w życie ustawa o dodatkowym 9 tygodniowym urlopie płatnym dla rodziców. Wyżej wspomniana ustawa została wprowadzona pod naciskiem UE. Rodzic, bądź opiekun dziecka będzie miał prawo do 9 tygodniowego, płatnego urlopu rodzicielskiego. Takowy urlop należy wykorzystać do roku czasu od momentu narodzin dziecka lub od momentu sprawowania opieki nad dzieckiem( w tym przypadku dziecko nie może być starsze niż 8 lat).

Warunkiem otrzymania powyższych świadczeń jest posiadanie umowy o prace w momencie wystąpienia z wnioskiem, który jest składany przez pracodawcę. Nowa ustawa będzie obejmować dzieci poniżej jednego roku życia, licząwszy od momentu wejścia w życie przepisów, czyli od 2 sierpnia 2022 lub okresie adopcji (opieki) do roku czasu od podanej daty.

Wysokość świadczeń to 70 % ze średniego wynagrodzenia otrzymywanego u danego pracodawcy. Do takowego urlopu ma prawo zarówno matka, jak i ojciec dziecka (adekwatnie każdy z opiekunów dziecka).

W przypadku ciąży mnogiej lub opieki (adopcji) więcej niż jednego dziecka, przysługuję prawo do 9 tygodni płatnego urlopu na każde dziecko. Wysokość świadczeń pozostaje taka sama jak w przypadku jednego dziecka, czyli 70 %.

Warto podkreślić, iż wykorzystanie urlopu płatnego jest możliwe, jeśli w momencie składania wniosku nie został całkowicie wykorzystany urlop bezpłatny.

Zlecenia/Praca / Ogłoszenia w Holandii

http://www.fachwork.eu

Data: 21-07-2022

Źródło: Media

Prowadzisz własną firmę w Holandii? Chcesz zmniejszyć ryzyko wynikające z prowadzenia własnej działalności? Zapraszamy do obejrzenia naszego nagrania:

Zapraszamy na nasz kanał YOU TUBE:

https://www.youtube.com/watch?v=3CrMJHxoGks

Praca/Zlecenia w Holandii :

https://www.youtube.com/watch?v=NF9tsZsJ6Io

Masz własną firmę w Holandii? Zapraszamy do zapoznania się z naszym nagraniem dotyczącym kwestii prowadzenia administracji:

https://www.youtube.com/watch?v=NU02n2ElOjY

PRACA /ZLECENIA W HOLANDII

http://www.fachwork.eu

Własna firma w Holandii

Dokonałeś zapisu do KVK w celu założenia własnej firmy w Holandii i chcesz dowiedzieć jakie kroki należałoby podjąć dalej ? Zapraszamy do zapoznania się z naszym nagraniem.

Zapraszamy na nasz kanał YOU TUBE:

Pozostałe nagrania z serii ”Własna firma w Holandii”:

Formy działalności:

https://fachwork.eu/artykuly/formy-dzialalnosci-na-terenie-holandii/

Zapis do KVK:

https://fachwork.eu/artykuly/jak-zalozyc-wlasna-firme-w-holandii-2/

PRACA/ZLECENIA W HOLANDII

https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/adreswijziging_doorgeven_buitenland_al0802z7fol.pdf

Osoby niezameldowane na terenie Holandii są zobligowane do podawania zmian dotyczących adresu zameldowania lub zmian dotyczących adresu do korespondencji.

Jak to zrobić ? Zapraszamy do obejrzenia naszego nagrania .

link do ściągnięcia formularza

Zapraszamy na nasz kanał na YOU TUBE

https://www.youtube.com/watch?v=DgOshgelSn4

PRACA /ZLECENIA W HOLANDII

https://www.youtube.com/watch?v=X8amOLstOrw

JAK WYSTAWIĆ FAKTURĘ ?

Zastanawiasz się jak wystawić fakturę? Co powinna zawierać faktura?

Zapraszamy do zapoznania się z naszym nagranie?

FORMY DZIAŁALNOŚCI NA TERENIE HOLANDII

Rozważasz rozpoczęcie własnej działalności na terenie Holandii ? Zapraszamy więc do zapoznania się z poniższym nagraniem.

https://www.youtube.com/watch?v=ngMS5OUldfI

Jakich kosztów nie można odpisać ?

Według holenderskiego prawa fiskalnego poniższe koszty nie kwalifikują się do odpisu:

-koszty związane wyłącznie z prywatną sferą życia;

-kary pieniężne i fiskalne;

-koszty związane z prowadzeniem działalności przestępczej;

-koszty zakupu broni i amunicji;

-koszty zakupy agresywnych zwierząt (np. do obrony terenu);

-koszty związane z korupcją, przekupstwem etc.

-koszty wynikające z windykacji komorniczej, wynikające z niepłacenia należności na czas;

-koszty związane z zakupem jachtów, statków etc. Wyłącznie do celów reprezentacyjnych.

Warto podkreślić, iż wyżej wymienione koszty przedsiębiorca nie może w żadnym stopniu odpisać w świetle prawa fiskalnego. Dla przykładu właściciel przedsiębiorstwa, jadąc samochodem firmowym do klienta, otrzymuję mandat za szybką jazdę, wówczas nałożona kara pieniężna nie kwalifikuję się do odpisu.

Data: 22-03-2022

Źródło: Media

Pracujesz w Holandii. Masz ubezpieczenie zdrowotne. Być może należy Ci się zwrot z ubezpieczenia, czyli zorgtoeslag.

Sprawdź, czy masz prawo do takowego zwrotu. Wymagane dokumenty:

-ostatnia specyfikacja wynagrodzenia z danego roku lub jaaropgave ( w przypadku zatrudnienia w kilku firmach, wymagana jest ostatnia specyfikacja lub jaaropgave z każdego miejsca zatrudnienia);

-ewentualne dochody brutto partnera fiskalnego (partnerki fiskalnej) za dany rok;

-okres ubezpieczenia w Holandii w danym roku.

Powyższe dokumenty wyślij na adres e-mailowy: info@e-rozliczenia.nl z dopiskiem ” sprawdzenie wysokości zwrotu z ubezpieczenia” , a my dokonamy wyliczeń.

Więcej informacji na poniższym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/dodatek-do-ubezpieczenia-w-holandii/

Osoby pracujące na terenie Holandii, których dochody nagle wzrosły lub nagle drastycznie spadły w danym roku rozliczeniowym, powinny sprawdzić, czy nie mają prawa do tzw.” middeling”. W szczególności zjawisko fluktuacji dochodowej może dotyczyć osób prowadzących własną działalność, których dochody z własnej firmy są przeważnie znacznie większe niż dochody z umowy o pracę.

Na podstawie art. 3.154 Wet IB można starać się o zwrot podatku, jeśli w ciągu wybranych trzech lat kalendarzowych nastąpił znaczny wzrost/spadek dochodów w odniesieniu do lat pozostałych. Co w rezultacie doprowadziło, iż w roku zwiększonych dochodów zapłaciliśmy więcej podatku. A w roku zmniejszonych dochodów zapłaciliśmy mniej podatku. Prawo holenderskie pozwala na wyliczenie średniej z zarobków oraz średniej z kwoty podatku do zapłaty z danych trzech lat. Takową średnią odejmujemy od rzeczywistego zapłaconego podatku za dane lata. Jeśli różnica wynosi więcej niż € 545, wówczas możemy się starać o zwrot. Oczywiście należy spełnić odpowiednie warunki, aby złożyć prośbę o tzw. ”middeling”, takie jak m.in.:

– dane 3 lata muszą być definitywnie zamknięte (czyli należy czekać na list z tzw. ”definitieve aanslag inkomstenbelasting”);

-dany rok można tylko raz dołączyć do wyliczeń;

-w danych latach doszło do znacznego spadku lub wzrostu dochodów;

-kwota zwrotu musi być wyższa niż € 545;

-należy złożyć pisemną prośbę do holenderskiego urzędu skarbowego.

Poniżej przedstawiamy przykład

Jan Kowalski pracował 3 lata w Holandii. W pierwszym roku zarobił € 5000/ w drugim € 10 000/ w trzecim € 50 000. Załóżmy, iż adekwatnie zapłacił podatku € 1500/ € 3500/ € 20 000. Razem € 25 000. Średnia zarobków z tych trzech lat wynosiła € 21 666. Zakładając stawkę podatku 35 %, Jan Kowalski zapłaciłby € 22 749 podatku z powyższej średniej. Korzystając z tzw. ”middeling” może starać się o zwrot kwoty € 1706 (€ 25 000- € 22 749 -€ 545).

Jakie dokumenty są wymagane do wyliczeń?

W celu wyliczenia ewentualnego prawa do dodatkowego zwrotu wymagane są listy o definitywnym zamknięciu danego roku względem podatku dochodowego, czyli ”definietieve aanslag inkomstenbelasting”.

Bądź na bieżąco !! Subskrybuj lub dołącz do naszej grupy Polacy za granicą:

https://fachwork.eu/ogloszenia/pracownik-budowlany-holandia/

ROZLICZENIA FIRM I OSÓB FIZYCZNYCH

http://www.e-rozliczenia.nl

Najnowsze ogłoszenia o pracę:

Poszukujemy pracownikow do prac budowlanych o roznych, specjalizacjach .

(Region Limburgia) Holandia

Projekty w miastach takich jak:

Heerlen, Sittard Maastricht, Roermond. to niektóre miasta w ktorych pracujemy.

Chętnych proszę o kontakt telefoniczny lub e-mail. (mile widziane cv najlepiej w języku angielskim lub niemieckim ewentualnie w polskim)

Znajomość języka jest wymagana na wzgląd pracy w środowisku holenderskim.

Zatrudnimy:

-Plytkarzy (od zaraz)

-Malarzy budowlanych(od zaraz)

-Hydraulikow (od zaraz)

-Murarzy ( klinkier)

-Dekarzy płaskie /skosne(od zaraz)

-Stolarzy budowlanych (od zaraz)

-elektryków (od zaraz)

Zobacz więcej :

Twój samochód w najlepszych rękach!!!

https://fachwork.eu/ogloszenia/t-m-world-detailing-zapraszamy/

EKSTRA ZWROT Z PODATKU Z HOLANDII

https://fachwork.eu/artykuly/ekstra-zwrot-z-podatku-z-holandii/

Zniesienie ulgi abolicyjnej:Czy Polacy będą płacić podatek od dochodów zagranicznych?

https://fachwork.eu/artykuly/zniesienie-ulgi-abolicyjnejczy-polacy-beda-placic-podatek-od-dochodow-zagranicznych/

Co nowego Holandia ?Ulga Abolicyjna – Jak podać zmiany rezydencji w polskim urzędzie skarbowym?

https://fachwork.eu/artykuly/co-nowego-holandia-ulga-abolicyjna-jak-podac-zmiany-rezydencji-w-polskim-urzedzie-skarbowym/

ODPRAWA PIENIĘŻNA DLA KAŻDEGO OD 1 STYCZNIA 2020

https://fachwork.eu/artykuly/odprawa-pieniezna-dla-kazdego-od-1-stycznia-2020/

Data:10-11-2021

https://www.youtube.com/watch?v=3joH71VBrVo

CO TO JEST EKSTRA ZWROT Z PODATKU Z HOLANDII?

ZAPRASZAMY DO OBEJRZENIA PONIŻSZEGO NAGRANIA:

https://www.youtube.com/watch?v=LCdXBVo4AxQ

CHCESZ ZAŁOŻYĆ WŁASNĄ FIRMĘ W HOLANDII?

ZAPRASZAMY DO OBEJRZENIA PONIŻSZEGO NAGRANIA:

https://www.youtube.com/watch?v=jeTG0pYptO0

ZLECENIA W HOLANDII:

http://www.fachwork.eu

ROZLICZASZ SIĘ W HOLANDII ? ZAPRASZAMY DO ZAPOZNANIA SIE Z PONIŻSZYM NAGRANIEM, KTÓRE DOTYCZY AKTUALIZACJI DANYCH W HOLANDERSKIM URZĘDZIE SKARBOWYM:

https://www.youtube.com/watch?v=zqFAcJCm4Lc

PORTAL OGŁOSZENIOWO- INFORMACYJNY DLA POLAKÓW W HOLANDII

https://www.youtube.com/watch?v=cjTVS_XrVtM&t=44s

Polacy pracujący na terenie Holandii są w większości zobligowani do składania deklaracji podatkowych w Polsce. Więcej informacji na ten temat na poniższym linku:

PORTAL OGŁOSZENIOWY DLA POLAKÓW W HOLANDII

https://www.youtube.com/watch?v=TNahcGvQof8

CZY MOŻNA WYPŁACIĆ ZBUDOWANE SKŁADKI EMERYTALNE Z HOLANDII?

ZAPRASZAMY DO OBEJRZENIA NASZEGO NAGRANIA:

PORTAL OGŁOSZENIOWY DLA POLAKÓW W HOLANDII

https://www.youtube.com/watch?v=aEzMnzYnpOY

Chcesz złożyć rozliczenie podatkowe w Holandii?

Sprawdź jaki rodzaj rozliczeń Cię obowiązuje.

Zapraszamy do zapoznania się z naszym nagraniem.

PORTAL OGŁOSZENIOWY DLA FIRM I OSÓB FIZYCZNYCH W HOLANDII

https://www.youtube.com/watch?v=Ryvt4t5rRTk&t=456s

Sprawdź komu przysługuje odprawa pieniężna w Holandii od 1 stycznia 2020

Metody unikania podwójnego opodatkowania.

Ogólnym celem rozwiniętych systemów podatkowych jest unikanie podwójnego opodatkowania. Państwa, poprzez podpisywanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania chronią swoich obywateli przed niepożądanymi sankcjami podatkowymi. W zależności od rodzaju podpisanej umowy stosuję się dwie metody unikania podwójnego opodatkowania:
1) metoda wyłączenie z progresją, która polega na wyłączeniu z podstawy opodatkowania dochodów osiągniętych za granicą, a następnie dla ustalenia stawki podatku od pozostałych dochodów (podlegających opodatkowaniu w Polsce), stosuję się stawkę podatku właściwą dla całego dochodu, tzn. łącznie z dochodem osiągniętym za granicą; taki rodzaj korzystnej metody przewidują np. umowy z Belgią, Danią, Francją i Niemcami.
2) metoda odliczenia proporcjonalnego oznacza, iż dochód osiągnięty za granicą jest opodatkowany w Polsce, ale od należnego podatku w Polsce odlicza się podatek zapłacony za granicą; taki rodzaj niekorzystnej metody jest stosowany mi.in. z Holandią i Stanami Zjednoczonymi.

Z praktyki wynika, iż metoda wyłączenia z progresją jest korzystniejsza niż metoda odliczenia proporcjonalnego, która w rezultacie może prowadzić do dopłat do podatku dochodowego. Ten negatywny efekt wyliczeniowy jest obecnie zniewelowany poprzez ulgę abolicyjną bazowaną na art. 27 g ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Czym jest ulga abolicyjna ?

Ulga abolicyjna jest więc wyrównaniem niekorzyści wynikających z zastosowania metody odliczenia proporcjonalnego, które należałoby ponieść, gdyby te dochody zostały rozliczone metodą wyłączenia z progresji. Jest więc różnicą w wyliczeniach podatku przy zastosowaniu dwóch wyżej wymienionych metod unikania podwójnego opodatkowania. Ostateczna wysokość podatku płaconego w Polsce będzie zatem taka sama jak przy zastosowaniu metody wyłączenia z progresją.

Jeżeli ulga abolicyjna zostanie zniesiona, wówczas możliwy negatywny efekt wyliczeniowy wynikający z zastosowania metody odliczenia proporcjonalnego może być odczuwalny dla osób pracujących za granicą.

Czy zniesienie ulgi abolicyjnej powoduje konieczność płacenia dodatkowego podatku w Polsce?

Odpowiedz na powyższe pytanie, zależy od personalnej sytuacji podatnika. Analizę należy zacząć od kwestii: Czy dana osoba jest rezydentem podatkowym Polski? Jeśli tak, wówczas Polska ma nieograniczone prawo podatkowe, a zatem może pobierać podatek od całości dochodów. Jeśli nie, wówczas Polska ma ograniczone prawo podatkowe i może pobierać podatek od dochodów uzyskanych tylko w Polsce. Na temat ustalenia rezydencji podatkowej pisaliśmy w naszym wcześniejszym artykule, który znajduję się na poniższym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/co-oznacza-rezydencja-podatkowa-w-holandii/.

Zastanówmy się nad konsekwencjami zniesienia ulgi abolicyjnej dla osób będących rezydentami podatkowymi Polski, którzy pracują w Holandii. Jak wyżej było ujęte Polska ma podpisaną umowę unikania podwójnego opodatkowania z Holandią bazowaną na metodzie niekorzystnej, czyli metodzie odliczenia proporcjonalnego. Podatek na terenie Holandii w roku 2020 do kwoty €34712 wynosi 9,7% (kwota na ubezpieczenia społeczne to kwota 27,65%, co daje razem z podatkiem stawkę 37,35%). W Polsce natomiast podatek wynosi 17% do kwoty 85.528 PLN, a powyżej 32%.

Resumując podatek na terenie Holandii do kwoty € 34712, jest znaczniej niższy niż w Polsce, gdyż w roku 2020 wynosi 9,7%. Pozostałe kwoty pobierane z wypłat na terenie Holandii to kwoty na ubezpieczenia społeczne. Zniesienie ulgi abolicyjnej może doprowadzić do konieczności dopłat wynikających z niższych podatków na terenie Holandii. Jednakże należy również pamiętać, iż osoba pracująca za granicą ma prawo do pomniejszenia przychodów osiągniętych za granicą o kwotę odpowiadająca 30% równowartości diety z tytułu podróży służbowej za granicę. Pracując cały rok w Holandii, można uzyskać ponad € 5000 odpisów. Ponadto od dochodów można odliczyć kwotę zapłaconych bądź potrąconych składek na ubezpieczenia społeczne. Odliczeniu podlegają również składki zapłacone na ubezpieczenie zdrowotne. Odliczenie to nie może przekroczyć 7,75% podstawy wymiaru składki.

Zniesienie ulgi abolicyjnej może mieć negatywny wpływ na wyliczenia podatku dochodowego. Jednakże każdy pracujący ma prawo do powyżej opisanych diet i odliczeń, które w znacznym stopniu powinny zniwelować niekorzystne konsekwencję, które mogłyby wyniknąć z ewentualnego zniesienie ulgi abolicyjnej. Co ważne, osoby posiadające rezydencję podatkową w Holandii nie powinny odczuć w ogóle ewentualnych zmian w polskim prawie podatkowym.

https://fachwork.eu/

Zapewne niejedna osoba pracująca na terenie Holandii zadaje sobie pytanie: Jak będzie wyglądała moja emerytura z Holandii? Poniższy artykuł ma na celu wyjaśnienie jak wygląda holenderski system emerytalny.

Pierwszy filar -emerytura socjalna

Zacznijmy od opisania podstawowej emerytury socjalnej z Holandii. Takowa należy się każdej osobie pracującej lub mieszkającej na terenie Holandii. Warto podkreślić, iż mając meldunek na terenie Holandii,bez żadnego zatrudnienia również budowana jest emerytura socjalna.
Wysokość emerytury socjalnej (holenderski skrót AOW) jest zależna od ilości lat pracy (lub pobytu) na terenie Holandii, minimalnego wynagrodzenia na terenie Holandii oraz sytuacji personalnej emeryta. Aow dla osób samotnych wynosi około 70% minimalnego wynagrodzenia w Holandii, a dla osób posiadających partnera 50% minimalnego wynagrodzenia. Każdy rok składkowy to 2% AOW. Przeciętny Holender pracujący lub mieszkający w Holandii buduje AOW przez 50 lat, które mnożymy przez 2%, z czego uzyskujemy 100% prawa do emerytury socjalnej.
W roku 2020 100% emerytury socjalnej dla osoby samotnej wynosi brutto € 1.270,67. Natomiast dla osoby posiadającej partnera fiskalnego to kwota brutto € 870,03.
Zakładając hipotetycznie, iż samotny Pan Jan Kowalski, który pracował 10 lat w Holandii i w roku 2020 osiągnął holenderski wiek emerytalny (68 lat i 4 miesiące) otrzyma (10 lat x 2%x € 1270,67 = ) €254,13 miesięcznie z Holandii.

Z powyższego przykładu możemy konkludować, iż otrzymanie socjalnej emerytury z Holandii wiążę się z koniecznością osiągnięcia holenderskiego wieku emerytalnego. Niestety nie ma możliwości wypłacenia świadczeń wcześniej niż po osiągnięciu holenderskiego wieku emerytalnego.

Jak należy starać się o holenderską emeryturę socjalną?

W przypadku osób mieszkających w Holandii należy złożyć wniosek przez SVB. Natomiast osoby mieszkający w Polsce powinny wniosek złożyć przez ZUS.

Drugi filar emerytalny

Oprócz wyżej wspomnianej emerytury socjalnej pracując w Holandii, można budować drugi filar- jest to emerytura opłacana przez pracodawcę. Będąc zatrudnionym przez biuro pracy, po upływie 6 miesięcy pracodawca jest zobowiązany do odprowadzania składek na drugi filar.

Wysokość składek jest ściśle uzależniona od rodzaju wykonywanej pracy. Należy zauważyć, iż są również pracodawcy, którzy w ogóle nie są zobligowani do odprowadzania składek na drugi filar. Jednakże wszystkie biura pośrednictwa pracy są zmuszeni przez ustawę odprowadzać składki po upływie 6 miesięcy od momentu pierwszego zatrudnienia.

Trzeci filar- lijfrente

Trzeci filar dotyczy osób, które przewidują, iż ich świadczenia emerytalne będą poniżej wyznaczonego pułapu, wówczas mają możliwość do ustalonych przez holenderski fiskus kwot wykupienia dodatkowych świadczeń emerytalnych. Trzecia opcja jest dość atrakcyjna fiskalne dla przedsiębiorców, w tym również ZZP’erów.

http://hipoteki.nl/

https://fachwork.eu/

Data: 09-10-2020
Źródło: Media

W naszym wcześniejszym artykule pisaliśmy o konieczności zgłaszania każdego podjętego zlecenia przez firmę zarejestrowaną poza Holandią, a wykonującą zlecenie na terenie Holandii. Dla przypomnienia nowa ustawa weszła w życie z dniem 1 marca 2020 i obejmuję m.in. samozatrudnionych z siedzibą firmy poza Holandią i wykonujących zlecenia na terenie Holandii. Więcej szczegółów na temat zaimplementowanych przepisów znajdą Państwo na poniższym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/nawet-12-tys-euro-kary-za-brak-zgloszenia-polskiej-firmy-wykonujacej-zlecenie-na-terenie-holandii-od-1-marca-2020/

Co się zmieniło od momentu wejścia ustawy w życie ?

Okres od 1 marca 2020 do 31 sierpnia 2020 był okresem przejściowym, co oznacza, iż Państwo holenderskie nie miało prawa do nałożenia kary, nawet w przypadku jawnego łamania przepisów. W praktyce wprowadza się tzw.”okresy przejściowe” w celu umożliwienia wszystkim stronom dostosowania się do nowych wymogów prawnych.
Jednakże z dniem 1 września 2020 roku skończył się wyżej wspomniany okres przejściowy i ustawodawca ma prawo do nakładania kar za niedostosowanie się do obowiązujących zasad. Pod znakiem zapytania pozostaje możliwość przedłużenia okresu przejściowego ze względu na panujący wirus, Covid-19. Obecnie nie ogłoszono oficjalnego wydłużenia okresu bez nakładania kar, więc w praktyce jest już możliwość nałożenia pierwszych sankcji.

Kto może dostać karę ?

Ograniczając się tylko do przykładu zleceniodawcy i zleceniobiorcy, obydwie strony mogą być objęte ryzykiem otrzymania wysokich kar za niedostosowanie się do wprowadzonych przepisów.

Zleceniobiorca ma obowiązek poprawnego dokonania zgłoszenia każdego zlecenia wykonywanego na terenie Holandii.

Zleceniodawca ma obowiązek sprawdzenia, czy zgłoszenie przez zleceniodawcę zostało wysłane. Ponadto jest zobligowany do sprawdzenia poprawności informacji zawartych w zgłoszeniu.

Jak uniknąć kary ?

1. Najlepszym rozwiązaniem jest wprowadzenie do zawartej umowy pomiędzy zleceniodawcą i zleceniobiorcą dodatkowej klauzuli, która będzie opisywać zakres obowiązków zleceniobiorcy (czyli poprawnego i na czas dokonanego zgłoszenia zlecenia) oraz zleceniodawcy (czyli kontroli zgłoszenia).

2. Kontrola danych to kolejny ważny aspekt dla obydwóch stron. Zleceniobiorca powinien sprawdzić wszystkie dane firmy zleceniodawcy (np. nazwę firmy, adres, kvk numer, btw nummer) poprzez instytucję odpowiedzialną za rejestrowanie firm (https://www.kvk.nl/). Zleceniobiorca ma również obowiązek sprawdzenia danych firmy, z którą podejmuję współpracę oraz dokumentu tożsamości osoby wykonującej zlecenie na terenie Holandii.
Warto, aby obydwie strony posiadały wyciąg z potwierdzeniem rejestracji firmy kontrahenta.

3. Okresowe sprawdzania poprawności danych to ważny punkt w procesie uniknięcia kary. Firmy współpracujące dłuższy czas powinny aktualizować i sprawdzać przedstawione wcześniej dane. Dlaczego jest to istotne? Firma, z którą współpracujemy np. 12 miesięcy może być wyrejestrowana w czasie trwania zlecenia, a wówczas podejmujemy nielegalną współpracę z jednostkami pracującymi ”na czarno”. W łańcuchu odpowiedzialności poniesiemy również konsekwencje za niepoprawne sprawdzenie danych kontrahenta.

Dołącz do grona fachowców w Holandii:

https://fachwork.eu/rejestracja/

PORTAL OGŁOSZEWNIOWY

PORTAL OGŁOSZENIOWY

https://e-rozliczenia.nl/ http://hipoteki.nl/ https://fachwork.eu/

Rząd holenderski stworzył dla osób zameldowanych na terenie Holandii stronę internetową, gdzie można sprawdzić swoją korespondencję w formie ”online”.Poniżej zamieszczamy link do strony:

https://mijn.overheid.nl/

Ponadto na stronie https://mijn.overheid.nl/ można również załatwić inne kwestie jak np. pozwolenia z gminy etc.

Celem strony jest ułatwienie dostępu do własnych danych oraz stworzenie jednego punku korespondencji ”online” od wszelakich instytucji państwowych.

Ważną informacją jest fakt, iż sporadycznie zdarza się, iż list zostaje wysłany tylko ”online”,bez korespondencji fizycznej. Z tego powodu warto założyć konto na stronie. Tak, aby nie przeoczyć żadnych ważnych listów.

Konto na stronie ”mijnoverheid” jest połączone z podanym adresem e-mailowym przez założyciela. W przypadku otrzymania listu ”online” zainteresowany może otrzymać powiadomienie e-mailem.

Data: 04-09-2020
Źródło: media

http://hipoteki.nl/

Jak co roku rząd holenderski przygotowuję plany budżetowe na nadchodzący rok. Oficjalne ogłoszenie planów nastąpi dnia 21 września. Jednakże również, jak co roku wyciekają informacje jeszcze przed ogłoszeniem takowych. Z nieoficjalnych źródeł wiadomo, iż holenderski rząd przewiduje zmniejszenie podatku od zakupu nieruchomości (‘’overdrachtsbelasting’’) z 2% na zero.

Kogo będą dotyczyły nowe przepisy?

W związku z ciągle rosnącymi cenami nieruchomości na terenie Holandii rząd holenderski chce stymulować rynek dla osób młodych, które pierwszy raz zakupują nieruchomość. Zwolnienie z podatku od nieruchomości będzie obejmować osoby między 18 tym a 35 rokiem życia, które po raz pierwszy będą zakupować nieruchomość na terenie Holandii.

O ile mniej zapłacę za nieruchomość w 2021?

Jeśli będą spełnione powyższe warunki, kupujący nieruchomość za np. € 250 000 zaoszczędzi 2%, czyli € 5000. Warto więc wstrzymać się z zakupem do 2021 roku.

Kredyt hipoteczny w Holandii.

Osoby zainteresowane kredytem hipotecznym na terenie Holandii zachęcamy do zapoznania się z poniższymi artykułami:

https://fachwork.eu/artykuly/zakup-nieruchomosci-pod-hipoteke-z-jakimi-kosztami-nalezy-sie-liczyc/

https://fachwork.eu/artykuly/ile-musze-miec-wkladu-wlasnego-aby-kupic-dom-pod-hipoteke-w-holandii/

Data: 29-08-2020
Źródło: media

HIPOTEKI W HOLANDII

http://hipoteki.nl/

Jak już pisaliśmy we wcześniejszym artykule, każdy przedsiębiorca ma prawo wyboru, czy samochód będzie mieniem prywatnym, czy też mieniem firmowym.
Poprzednio omawialiśmy dość obszernie obydwie wyżej wymienione opcję. Dla przypomnienia zapraszamy do zapoznania się z artykułem, który znajduję się na poniższym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/samochod-na-firme/

W poniższym artykule skoncentrujemy się na opcji, w której przedsiębiorca używa samochodu prywatnego do celów firmowych. W dalszej części opiszemy konsekwencję dla podatku dochodowego oraz podatku BTW. Więcej na temat rodzajów podatków pisaliśmy w artykule na niżej podanym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/z-jakimi-podatkami-ma-do-czynienie-przedsiebiorca-w-holandii/

Samochód jako mienie prywatne a podatek dochodowy.

Zakładamy, iż przedsiębiorca używa samochodu prywatnego na potrzeby firmowe. Wówczas ma prawo do odpisu € 0,19 z przejechanego (udokumentowanego) kilometra w celach firmowych (art. 3.17 Wet IB 2001).
Dla przykładu przedsiębiorca robi 20 000 km w skali rocznej. Wówczas ma prawo do odpisu 20 000 × 0,19 = € 3 800. Jeśli nasz przykładowy przedsiębiorca zarobił € 50 000 w danym roku rozliczeniowym, wówczas odprowadza podatek od (€50 000-/- €3800) € 46 200, a nie € 50 000.

Wybierając opcję samochodu jako mienie prywatne odpisujemy tylko wyłącznie € 0,19 z kilometra. Żadnych innych kosztów takich jak ubezpieczenie, podatek drogowy, naprawy etc. nie możemy odpisać z podatku dochodowego.

Istotną kwestią jest prowadzenie rejestracji zrobionych kilometrów w celach firmowych. Udokumentowanych adresami, rachunkami, czy też fakturami. Np. wyjazd 300-kilometrowy po materiał wpisujemy w rozpiskę kilometrów. Podajemy adres, a w administracji przedsiębiorcy jest faktura, czy rachunek z tego dnia i podanego adresu. Inny przykład: przedsiębiorca udaję się na duży projekt, trwający 3 miesiące i robi dziennie 400 km. Wpisuje kilometry w rozpiskę i ma za okres trzech miesięcy również faktury potwierdzające miejsce pracy.
Uwaga przedsiębiorca nie jest zobligowany być właścicielem pojazdu, którym dojeżdża do pracy. Jest natomiast zobowiązany do ponoszenia kosztów robionych samochodem prywatnym.

Samochód jako mienie prywatne a podatek BTW.

Kwestie odpisu podatku BTW są bardziej skomplikowane. Używając samochodu prywatnego do celów firmowych można odpisać BTW z napraw i używania samochodu. Jednakże wymagane jest prowadzenie dokładnej rejestracji kilometrów prywatnych i firmowych w danym roku rozliczeniowym. UWAGA: kilometry między miejscem zamieszkania a stałym miejscem pracy to kilometry prywatne dla podatku BTW. Takowych nie możemy odpisać analizując podatek BTW.
Przykład:
Przedsiębiorca używa samochodu prywatnego w celach firmowych. W dany roku rozliczeniowym poniósł następujące koszty:
-ubezpieczenie € 400 (nie możemy tych kosztów odpisać, gdyż nie zawierają BTW)
-podatek drogowy € 300 (nie możemy tych kosztów odpisać, gdyż nie zawierają BTW)
-naprawy € 500 plus € 105 BTW
-paliwo € 4000 plus € 840 BTW.
Nasz przedsiębiorca zrobił razem 60 000 km w danym roku. Z czego 45 000 km było w celach firmowych. Wówczas może odpisać 45 000/60 000* € 945 = € 709 BTW.

Jeżeli przedsiębiorca nie prowadził rejestracji kilometrów wówczas może całość kwoty z naszego przykładu odpisać, czyli € 945. Jednakże w 4 kwartale należy nanieść korektę i 1,5% od wartości katalogowej samochodu zapłacić do holenderskiego fiskusa. Kontynuując nasz przykład, przy założeniu, iż samochód ma wartość katalogowa € 45 000, należy 1,5% z tej kwoty oddać do podatku, czyli € 675.

Ulgi podatkowe dla ZZPerów w Holandii, a rejestracja godzin pracy

Coraz większą popularnością na terenie Holandii cieszy się jednoosobowa forma działalności, której właściciel zwany jest potocznie ZZP-erem. Jednakże podatki w Niderlandach są dość wysokie i warto wiedzieć jakie warunki należy spełniać, aby takowe zaniżyć.

1225 godzin w skali rocznej

Przedsiębiorca kwalifikuję się na znaczne ulgi podatkowe, jeśli w danym roku rozliczeniowym przepracował dla własnej firmy minimum 1225 godzin. Wówczas może liczyć na ulgę zwaną, ”de zelfstandigenaftrek” (wysokość ulgi w 2019 to kwota € 7280) oraz ewentualnie dodatkowa ulga dla początkujących przedsiębiorców w Holandii, zwana ”startesaftrek” (wysokość ulgi w roku 2019 to kwota € 2123).
Dodatkowym kryterium dla przedsiębiorców posiadających dochody z różnych źródeł np. zatrudnienie na umowie o pracę, jest konieczność przepracowania minimum 50% godzin z całości wypracowanych godzin w danym rok, na rzecz własnej działalności. Jednakże to kryterium obowiązuję po 5 latach bycia przedsiębiorcom na terenie Holandii.

Prowadzenie rejestracji godzin pracy

Oczywiście według holenderskiego prawa fiskalnego, przedsiębiorca, który postuluję ulgi, jest zobligowany swoje prawo do takowych udokumentować. Poprzez udokumentowanie rozumiemy prowadzenie rejestracji godzin pracy. Zachowywanie kalendarza spotkań etc.

Godziny, które wliczają się do odpisu.

Ujmując powyższe zagadnienie, jak najprościej, można konkludować, iż wszystkie godziny pracy poświęcone własnej firmie zalicza się do odpisu. Należy brać pod uwagę bezpośrednie i pośrednie godziny pracy. Takie czynności jak: dojazd do pracy, administracja firmy, sporządzanie oferty, reklama firmy, praca nad własną stroną etc., również wliczają się do godzin do odpisu.

Rozpoczęcie działalności w połowie trwania roku, a kryterium 1225 godzin

Dość częstym pytaniem nasuwającym się w przypadku rozpoczęcia działalności np. w sierpniu danego roku, jest liczba godzin odpisu w danym roku. Niestety kryterium odpisu bazowano na 1225 godzin pracy w danym roku, niezależnie od momentu rozpoczęcia działalności. Reasumując, wymagana ilość godzin nie jest naliczana w formie pro rata. Rozpoczynając działalności od sierpnia i przepracowując 1000 godzin w danym roku, przedsiębiorca nie kwalifikuję się do ulg podatkowych.

Czy mają Państwo jakiekolwiek pytania dotyczące prowadzenia własnej działalności na terenie Holandii? Jeśli tak, zapraszamy do kontaktu przez nasze ”forum”.

https://e-rozliczenia.nl/

Co kryję się pod pojęciem”rezydent”?

Zacznijmy od interpretacji pojęcia ”rezydent”- jest to osoba fizyczna, mająca miejsce zamieszkania w danym kraju lub osoba prawna, mająca siedzibę w danym kraju.

Czy jestem rezydentem podatkowym w Holandii?

Rezydent podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. W konsekwencji jest zobligowany podać w zeznaniu podatkowym całość osiągniętych dochodów (przychodów) bez względu na miejsce położenia źródeł przychodów.

Rezydencję podatkową w Holandii określa artykuł 4 AWR oraz jurysprudencja.
Pierwszym krokiem do ustalenia rezydencji podatkowej jest interpretacja ”miejsca zamieszkania”. W tym celu należy przeanalizować m.in. poniższe aspekty:
-meldunek na terenie Holandii
-miejsce pracy
-miejsce pobytu podatnika
-miejsce pobytu rodziny podatnika
-posiadania kont
-członkostwo w klubach sportowych
-abonamenty etc.

Powyższe czynniki jako całość, wskazują centrum interesów osobistych lub gospodarczych. Jeśli z analizy uzyskamy odpowiedz, iż Holandia jest ośrodkiem interesów życiowych, wówczas podatnik jest rezydentem podatkowym w Holandii. W rezultacie podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Czyli, jest zobligowany do wykazania całości dochodów na terenie Holandii.

Jak mogę uzyskać certyfikat rezydencji podatkowej na terenie Holandii?

W celu uzyskania certyfikatu rezydencji podatkowej na terenie Holandii należy złożyć odpowiedni wniosek do urzędu skarbowego.
Wniosek jest wydawany na prośbę podatnika w terminie do 6 tygodni, w zależności od natężenia pracy w holenderskim fiskusie.

W jakim celu potrzebuję certyfikat rezydencji podatkowej?

Certyfikat rezydencji podatkowej może być konieczny np. osobom fizycznym, które mieszkają w Holandii, do zwolnienia z konieczności składania zeznań podatkowych na terenie Polski.

Ponadto certyfikat podatkowy jest niezbędny do skorzystania z ulgowych zasad opodatkowania, które wynikają z umów międzynarodowych.

Data: 11-08-2020
Źródło: Media

https://e-rozliczenia.nl/

Hipoteki dla ZZP-erów.

Osoby z własną firmą zarejestrowaną na terenie Holandii mają również możliwość zaciągnięcia kredytu hipotecznego. Jakie warunki należy spełniać? Na jakie kwestie bank zwraca uwagę przy udzielaniu kredytów dla ZZP-erów przedstawiamy w poniższym artykule.

Jakie prywatne aspekty są brane pod uwagę w przypadku hipoteki dla ZZP-erów?

-Okres prowadzenia działalności (im dłużej prowadzona działalność, tym korzystniej).
-Doświadczenie zawodowe (im większe doświadczenie, tym korzystniej).
-Sektor, w jakim wykonywana jest działalność (im lepiej prosperuję sektor, tym korzystniej).

Jakie dane finansowe będą sprawdzane przez bank?

-Zestawienie zysków i strat z ostatnich lat.
-Dochody z ostatnich lat.
-Stan posiadania.

Jaką maksymalną zdolność hipoteczną można uzyskać będąc ZZP-erem w Holandii?

Niestety każdy bank ma własny sposób naliczania zdolności kredytowej. W konsekwencji mogą Państwo w różnych bankach otrzymać całkowicie inne wyliczenia zdolności kredytowej.
Większość banków bazuję na trzech ostatnich latach prowadzenia działalności i wylicza średnią z tych latach. Załóżmy, iż ostatni rok osiągnęli Państwo dużo wyższy dochód, niż w roku drugim i trzecim, wówczas należy szukać banku, który dostosuję wyliczenia do Państwa sytuacji. Niestety nie jest to możliwe w każdym banku.

Czy mam szanse na hipotekę, jeśli jestem ZZP-erem od roku lub dwóch?

Większość banków udziela kredytów dla ZZP-erów tylko w przypadku trzech lat prowadzenia działalności. Od niedawna pojawiły się banki, które są gotowe udzielić kredytu dla osób z własną działalnością prowadzoną rok lub dwa. Jednakże takowe osoby muszą mieć raporty finansowe przynajmniej z jednego pełnego roku. Jednakże bank w wielu przypadkach może wybrać opcję udzielenia np. 75% lub 80% hipoteki z wartości nieruchomości. Wówczas zmniejsza ryzyko udzielenia hipoteki osobie z niewielkim stażem działalności.

Czy moje dochody z umowy o pracę można wliczyć w zdolność hipoteczną?

Odpowiedz na powyższe pytanie brzmi- tak. Niektóre banki są gotowe uznać dochody z trzech ostatnich lat, jeśli takowe obejmowały umowę o pracę.

Reasumując powyższy artykuł możemy stwierdzić, iż warunki hipoteczne dla ZZP-erów są dość surowe. Główną przyczyną jest dość wysokie ryzyko utraty dochodów i brak zabezpieczań socjalnych.

http://hipoteki.nl/

Szukasz zleceń/ pracy/ kontaktów socjalnych dołącz do nas.

https://fachwork.eu/rejestracja/

Urlop macierzyński dla ojca: jednorazowo jeden tydzień.

Z dniem 1 stycznia 2019 zaimplementowano nową ustawę na terenie Holandii, która daje prawo osobom, których partnerka urodziła dziecko, do urlopu macierzyńskiego. Pracodawca jest zobligowany zapłacić jednorazową ilość tygodniowych godzin pracy. Dla przykładu: jeśli pracownik pracuj 5 dni po 8 godzin w tygodniu, wówczas jego urlop macierzyński będzie wynosił 40 godzin. Jest to jednorazowa kompensacja, wypłacana przez pracodawcę.

Do kiedy należy wybrać urlop macierzyński w Holandii?

Istotną informacją jest fakt, iż urlop macierzyński dla ojca należy wybrać maksymalnie do 4 tygodni od momentu urodzenia dziecka. Niezależnie od okoliczności, takich jak np. dłuższy pobyt dziecka w szpitalu. Termin 4 tygodni nie zostaje przesunięty.

Jak i kiedy należy zgłosić urlop macierzyńki dla ojca?

Urlop macierzyński dla ojca na terenie Holandii należy zgłosić pracodawcy w terminie możliwie najszybszym. Pracodawca nie może odmówić pracownikowi prawa do urlopu macierzyńskiego.

Dodatkowy urlop macierzyński dla partnerów od 1 lipca 2020.

Z dniem 1 lipca 2020 będzie obowiązywał dodatkowy urlop macierzyński dla ojców. Takowy wyniesie 5 tygodni, które bazowane będą na standardowym tygodniu pracy pracownika. Załóżmy, iż ojciec pracuje 6 godzin dziennie przez 5 dni. Wówczas ma prawo do 5 tygodni dodatkowego urlopu macierzyńskiego w wysokości 30 godzin na tydzień.

Kto ma prawo do dodatkowego urlopu macierzyńskiego dla ojca?

Partnerzy, których dziecko urodziło się 1 lipca 2020 lub po 1 lipca 2020.

Jak i kiedy należy złości dodatkowy urlop macierzyński dla ojca?

Dodatkowy urlop macierzyński należy zgłosić pracodawcy minimalnie 4 tygodnie przed datą rozpoczęcia urlopu. Tylko w wyjątkowych sytuacji można odstąpić od powyższej zasady. W przypadku wcześniejszych narodzin dziecka.
Dodatkowy urlop macierzyński należy wybrać maksymalnie do 6 miesięcy od momentu narodzin dziecka.

Kto wypłaca dodatkowy urlop macierzyński ?

Urlop jest wypłacany przez holenderski urząd pracy, zwany UWV. Wynosi 70% ze standardowej wypłaty pracownika. Pracodawca składa w imieniu pracownika wniosek o dodatkowy urlop macierzyński dla ojca. Uprzednio należy wykorzystać standardowy urlop macierzyński trwający 5 dni.

Data: 29-06-2020

Źródło: Media

Szukasz zleceń lub pracy na terenie Holandii?

Dołącz do naszej grupy:

1) Rejestracja
2)Logowanie
3) Ogłoszenia, wymiana informacji………

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/verandering_inkomstenbelasting_vorige_jaren/veranderingen-inkomstenbelasting-2019/investeringsaftrek-2019/kleinschaligheidsinvesteringsaftrek-2019

Przedsiębiorcy na terenie Holandii mogą skorzystać z trzech odpisów inwestycyjnych:
1) KIA investering
2)Milieu-investering
3)Energie- investering

W naszym artykule będziemy opisywać pierwszy wymieniony rodzaj odpisu, zwany ”KIA investering ”.

Jakie warunki należy spełniać, aby skorzystać z odpisu?

W danym roku rozliczeniowym przedsiębiorca inwestuję w stałe aktywa firmy, które następnie są aktywowane na bilansie. Wymogiem jest minimalna wartość 450 euro zainwestowanego aktywa.
Odpis ma miejsce w roku zakupienia aktywa. Dodatkowym warunkiem jest konieczność używania danego aktywa na potrzeby prowadzenia działalności. W przypadku, gdy aktywa zostały zakupione na raty, fiskus nakłada dodatkowe warunki, które należy spełniać.

Czy wszystkie aktywa kwalifikują się do odpisu inwestycyjnego ”KIA investering”?

Niestety nie wszystkie inwestycje można odpisać z podatku.
Poniżej przestawiamy przykładową listę aktywów niekwalifikujących się do odpisu:
-nieruchomości przeznaczone do zamieszkania, grunty, zwierzęta, jachty, inwestycje giełdowe
-samochody osobowe (z wyjątkiem wskazanych przez fiskus pojazdów elektrycznyh i wodorowych)
-aktywa przeznaczone w celach wynajmu jednostkom trzecim lub do użytku poza granicami Holandii
-aktywa przeniesione ze sfery prywatnej do firmowej
-inwestycje finansowane w gronie domostwa lub rodziny (np. zakupiona maszyna od ojca)
-aktywa poniżej wartości 450 euro
-przewidywany czas użytkowania poniżej jednego roku.

Jakie aktywa kwalifikują się do odpisu inwestycyjnego KIA?

Przykładowe aktywa to komputery, drukarki, meble biurowe, maszyny, narzędzia etc.
Warunkiem podstawowym odpisu jest minimalna kwota całkowita inwestycji z danego roku
rozliczeniowego, w wysokości powyżej € 2300 w roku 2019 (€ 2400 w roku 2020).

Ile wynosi odpis inwestycyjny KIA investering ?

Założymy teoretycznie, iż przedsiębiorca zakupił w roku 2019:
-laptop wartości 2000 euro
-biurko wartości 1000 euro.
Łączna kwota inwestycji 3000 euro. Warunek minimalnej inwestycji powyżej 2300 euro został spełniony.
Zastosowując poniższe tabele ze strony Belastingdiesnt, odpisujemy 28% z kwoty inwestycji 3000 euro, czyli KIA wynosi 840 e. Wyliczona kwota obniża podatek do zapłaty w danym roku rozliczeniowym.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/veranderingen-actueel-jaar/investeringsaftrek-2020/kleinschaligheidsinvesteringsaftrek-2020

Uwaga: sprzedający aktywa w ciągu 5 lat od momentu zakupu, fiskus nakłada sankcje w postaci tzw.”desinvesteringsbijtelling”.

Data: 26-06-2020

Źródło: Media

Szukasz zleceń na terenie Holandii?
Dołącz do naszej grupy:
1) Rejestracja
2)Logowanie
3) Ogłoszenia, wymiana informacji………

https://fachwork.eu/artykuly/uwaga-zzperzy-zaostrzone-kontrole-z-urzedu-skarbowego/

Implementacja nowej ustawy o minimum wynagrodzenia dla ZZP-erów (Wet minimumarbeidsbeloning zelfstandigen- WMZ) została całkowicie wstrzymana i odrzucona. Koncept powyższej ustawy przewidywał wprowadzenie minimalnego wynagrodzenia w wysokości 16 euro na godzinę (plus wszystkie bezpośrednie koszty) dla ZZP-erów. Nowa ustawa miała na celu chronić jednostki pracujące poniżej wymaganego minimum, a także zapobiegać nieuczciwej konkurencji.

Niestety ustawa została odrzucona, gdyż spotkała się ze znacznym sprzeciwem stron zainteresowanych. Powodem sprzeciwu były zbyt skomplikowane przepisy odnoszące się do wymogów administracyjnych. Mających na celu udokumentowanie wykonywania zlecenia, wraz z kosztami bezpośrednimi z minimalną stawką 16 euro na godzinę.
Powyższym wymogiem byłyby obarczone obydwie strony: zarówno zleceniodawca, jak i zleceniobiorca.

Holenderski rząd pracuję intensywnie nad nową ustawą wprowadzającą transparencję pomiędzy różnymi kwalifikacjami zatrudnienia. Tematem tabu od wielu lat na terenie Holandii jest pytanie: Czy ZZP-er jest przedsiębiorcą, czy też powinien pracować na umowie o pracę? Odpowiedz na powyższe pytanie, ma bardzo daleko idące konsekwencję fiskalne, o których pisaliśmy w poniższym artykule:

Data: 26-06-2020

Źródło: Media

Szukasz zleceń na terenie Holandii?
Dołącz do naszej grupy:

1) Rejestracja
2)Logowanie
3) Ogłoszenia, wymiana informacji………

https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBDHA:2020:2419

Dnia 26 marca 2020 sąd w Den Haag wydał decyzję w sprawie osoby zameldowanej na terenie Holandii, która poruszała się pojazdem na polskich rejestracjach na terenie Holandii.

Fakty

Pozwany był zameldowany na terenie Holandii od 26 marca 2012. Dnia 21 lutego 2019 zostało skonstatowane, iż poruszał się pojazdem na polskich rejestrach na terenie Holandii.
Inspektor podatkowy wystawił decyzję z dniem 7 czerwca 2019 z wezwaniem do zapłaty podatku drogowego (MBP), z kwotą € 6.948, za okres 21 lutego 2014 do 20 lutego 2019. Ponadto nałożono karę w wysokości € 5.278.

Sprawa w sądzie

Sprawa trafiła do sądu w Den Haag, gdyż wnioskodawca nie zgadzał się z wyżej wymienionymi sankcjami finansowymi.
Niestety wnioskodawca nie udokumentował wystarczająco przekonująco, iż pojazd był tymczasowo używany do poruszania się na terenie Holandii.

Decyzja inspektora została podtrzymana przez sąd.

Data: 21-06-2020

Źródło: Media

ZAPRASZAMY DO DOŁĄCZENIA DO NASZEJ GRUPY:

SZUKASZ PRACY LUB ZLECEŃ NA TERENIE HOLANDII.

ZAPRASZAMY NA NASZ PORTAL!!

https://meldloket.postedworkers.nl/runtime/

Koronawirus a ZZP’erzy bez dochodów w Holandii.

ZZP’erzy ,którzy ponieśli znaczne straty finansowe z powodu kryzysu wywołanego koronawirusem, mają prawo starać się o pomoc finansową. Takowa pomoc będzie odbywała się w m.in. w następujących formach:
1)zasiłek z gminy
2) pożyczka na korzystnych warunkach.
3) jednorazowa kompensacja w wysokości 4000 euro.

Zasiłek z gminy.
Jakie warunki musi spełniać ZZPer, aby otrzymać zasiłek z gminy?
Przede wszystkim powyższa pomoc finansowa jest tylko wyłącznie dla ZZP’erów, którzy dotknięci kryzysem spowodowanym przez koronawirusa, nie mają dochodów.
ZZPer musi spełniać poniższe warunki:
-zarejestrowana firma w KVK
– wiek od 18 stu lat do holenderskiego wieku emerytalnego

-firma była zarejestrowana przed 1 stycznia 2020 w KVK
-udokumentowane przepracowane godziny w wysokości min. 1225 w skali rocznej
– meldunek w gminie
-zlecenie wykonywane były na terenie Holandii.

Gdzie należy złożyć wniosek o zasiłek?
Wniosek należy złożyć w gminie, gdzie ZZP’er jest zameldowany, więc nie jest istotny fakt, iż np. siedziba firmy znajduję się w innym mieście, niż miejsce zameldowania ZZP’ers.
Gminy nie są jeszcze w pełni przygotowane na realizację nowych planów rządu holenderskiego. Jednakże wnioski można już składać. Holenderska nazwa zasiłku na poniższym linku:
https://www.divosa.nl/onderwerpen/coronavirus/tijdelijke-ondernemersinkomensregeling-aanvullende-informatie-voor-de-gemeente
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Torzo)

Wysokość zasiłku.
Wysokość zasiłku będzie ściśle uzależniona od personalnej sytuacji ZZP’era. Maksymalna kwota wyniesie 1503,31 euro netto na miesiąc. Zasiłek może być przyznany na okres trzech miesięcy (od 1 marca do 1 czerwca).

Dnia 25 marca będzie więcej wiadomo na temat powyższego zasiłku.

Pożyczka dla ZZPerów.
Obecnie z powodu kryzysu obowiązuję przyspieszona procedura uzyskania kredytu w maksymalnej wysokości 10 157 euro. Oferowane jest niskie oprocentowanie i korzystne warunku spłaty.

Kompensacja 4000 euro.
Powyższa jednorazowa pomoc dotyczy np. restauracji, gabinetów kosmetycznych etc. Czyli przedsiębiorców, którzy najbardziej zostali dotknięci kryzysem spowodowanym przez koronawirus. Więcej na temat kompensacji będzie wiadomo w ciągu najbliższych tygodni.

Źródło -media.
Data: 22-03-2020.

Indywidualny mikrorachunek podatkowy – co to takiego?

Indywidualny mikrorachunek podatkowy jest to rachunek przypisany do każdego podatnika, pracodawcy będącego płatnikiem, który służy mu do wpłat z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz osób prawnych (CIT), a także podatku od towarów i usług (VAT). Mikrorachunek podatkowy jest nowym uproszczeniem przygotowanym przez Ministerstwo Finansów i Krajową Administrację Skarbową, które funkcjonuje od 1 stycznia 2020 roku. Dzięki niemu każdy podatnik będzie miał przypisany indywidualny rachunek bankowy do wpłat podatku z tytułu PIT, CIT, VAT do Urzędu Skarbowego.

Aby wygenerować swój mikrorachunek należy skorzystać z bezpłatnego generatora mikrorachunku podatkowego stronie podatki.gov.pl lub uzyskać go w dowolnym urzędzie skarbowym. Mikrorachunek można wygenerować bezpośrednio przed dokonaniem przelewu podatku do urzędu skarbowego podając swój PESEL lub NIP. Jest nadawany na stałe i nie ulega zmianie mimo zmiany nazwiska, urzędu skarbowego czy miejsca zamieszkania.

Jeżeli osoba fizyczna będzie maiła do zapłaty podatek z rozliczenia rocznego PIT za 2019 r., to przed jego zapłatą zobowiązana jest ustalić i skontrolować poprawność swojego mikrorachunku podatkowego w generatorze. Ważny jest również fakt, że mikrorachunek podatkowy służy tylko do wpłat podatku. Wszystkie zwroty nadpłat oraz wpłaty do urzędów skarbowych z innych tytułów będą realizowane na dotychczasowych zasadach.

Z dniem 1 marca 2020 wchodzi w życie na terenie Holandii nowa ustawa zawarta w kodeksie zwanym – Wet arbeidsvoorwaarden gedetacheerde werknemers in de Europese Unie(WagwEU). Według zaimplementowanych przepisów każdy pracodawca oraz każdy samozatrudniony spoza Holandii (podlegający obowiązkowi zgłoszenia) będzie zobligowany z dniem 1 marca 2020 powiadomić odpowiednie instancje o podjęciu zlecenia na terenie Holandii.

Kogo obejmuje nowa ustawa?

Nowa ustawa obejmuje następujące jednostki:

1)Pracodawców z siedzibą firmy zarejestrowaną poza terenem Holandii, którzy podejmują zlecenie na terenie Holandii. Delegując pracowników, będą zobligowani do dokonania zgłoszenia.

2) Samozatrudnieni z firmą zarejestrowaną poza terenem Holandii i wykonujący tymczasowe zlecenie na terenie Holandii, będą zobowiązani do zgłoszenia.

3) Odbiorca usług, który prowadzi firmę niezarejestrowaną w Holandii, lecz poza Holandią, wynajmujący personel lub firmy zarejestrowane poza terenem Holandii, wykonujące zlecenie na terenie Holandii, ma obowiązek skontrolowania, czy wynajęte firmy dokonały zgłoszenia.

Jak należy dokonać zgłoszenia?

Przede wszystkim zgłoszenia należy dokonać przed podjęciem zlecenia na terenie Holandii. Obowiązek zgłaszania wchodzi w życie od 1 marca 2020. Niedostosowanie się do obowiązku zgłoszenia niesie ze sobą kary pieniężne nawet do 12 tysięcy euro!!!
Zgłoszenia należy dokonać za pomocą poniższego linka:

W przypadku braku konta należy takowe założyć.
Jakie informację należy ująć w zgłoszeniu?
Dokonując zgłoszenia, należy m.in. podać poniższe informację:
• dane personalne osoby zgłaszającej
• dane firmy
• dane osoby kontaktowej na terenie Holandii
• dane klienta (osoby fizycznej lub firmy)
• sektor wykonywanych usług
• dokładny adres pracy
• przewidywany okres zlecenia
• dane osoby odpowiedzialnej za wypłatę wynagrodzeń (w przypadku delegowanych pracowników)
• dane personalne pracowników
• dane z dokumentu A 1.

Czy obowiązek zgłoszenia obejmuje wszystkie jednostki ?

W niektórych przypadkach nie obowiązuję konieczność dokonania zgłoszenia. Warunkiem decydującym jest sektor wykonywanych usług. Takowy jest ustalany według holenderskich norm.

Poniżej znajdą Państwo dwa linki w celu ustalenia odpowiedniego sektora:

https://sbi.cbs.nl/cbs.typeermodule.typeerservicewebapi/content/angular/app/#/

file:///C:/Users/Gebruiker/Downloads/2019EP04%20SBI%20Structuur_DEF%20(1).pdf

Jakie sektory są zobligowane do dokonania zgłoszenia?

Samozatrudnieni wykonujący usługi w poniższych sektorach są zawsze zobligowani do zgłoszenia:
• sektor budowlany
• sprzątanie
• przemysł spożywczy
• metale
• opieka
• mycie okien
• sektor agrarny.

Odrębne zasady obowiązują firmy transportowe. Takowe znajdą Państwa na poniższym linku w wersji holenderskiej:

https://www.postedworkers.nl/werkgever/transportsector

W niektórych przypadkach można dokonać zgłoszenia na rok. Jednakże należy spełniać dodatkowe warunki m.in. dotyczy to firm składających się maksymalnie od 1-9 pracowników oraz samozatrudnionych z siedzibą do 100 km od granicy holenderskiej. Jednakże wcześniej wymienione nie dotyczy firm działających w sektorze budowlanym, biur pracy etc. Więcej informacji na ten temat znajdą Państwo na poniższym linku:

https://www.postedworkers.nl/werkgever/jaarmelding

Kto nie będzie miał obowiązku dokonywania zgłoszenia?

Oczywiście firmy zarejestrowane na terenie Holandii nie mają obowiązku zgłoszeń.

Jakie są konsekwencję niezgłoszenia ?

Kary mogą sięgać do 12 tysięcy euro. Poniższe instytucje będą kontrolować procesy administracyjne:
– inspekcja pracy- SZW
-urząd skarbowy (Belastingdienst- pracując powyżej 183 dni na terenie Holandii, należy odprowadzać wszelakie podatki również w tym kraju)
-SVB (instytucja kontrolująca konieczność odprowadzania składek socjalno-emerytalnych)

Więcej informacji na temat kar można znaleźć na poniższym linku w wersji holenderskiej:

https://wetten.overheid.nl/BWBR0038054/2019-01-01

Szukasz zleceń na terenie Holandii? Zapraszamy do zamieszczania darmowych ogłoszeń na naszym portalu:

https://fachwork.eu/rejestracja/

ROZLICZENIA PIT, WRAZ Z POBRANIEM ZAŚWIADCZEŃ ORAZ ROZLICZENIA W HOLANDII.

https://fachwork.eu/artykuly/rozliczenia-pit-wraz-z-pobraniem-zaswiadczen-oraz-rozliczenia-w-holandii/

26-02-2020

Wszelkie prawa zastrzeżone- MF advies en Bemiddeling.

Zakładając firmę jednoosobową na terenie Holandii, przedsiębiorca musi się liczyć z dość znacznymi podatkami. Z jakimi podatkami ma do czynienia przedsiębiorca na terenie Holandii, pisaliśmy już w naszym wcześniejszym artykule. Poniżej znajdą Państwo odnośnik do wyżej wspomnianego artykułu:

https://fachwork.eu/artykuly/z-jakimi-podatkami-ma-do-czynienie-przedsiebiorca-w-holandii/

Skoncentrujmy naszą uwagę na podatku dochodowym. Załóżmy, iż Pan Jan Kowalski prowadzi działalność na terenie Holandii w formie firmy jednoosobowej. Pan Kowalski działa już 4 lata aktywnie na rynku. W roku 2019 uzyskał poniższe dochody:

– obrót 64409 euro -ulgi podatkowe ZA 7280 euro – MKB 7998 euro -koszty składek emerytalnych 6055 euro -koszty ubezpieczenia od niezdolności do pracy AOV 3904 euro Kwota do opodatkowania 39172 euro Podatek dochodowy, wraz z pvv 14629 euro Podatek ZVW 2233 euro.

W powyższym przykładzie nie zostały wzięte pod uwagę ulgi podatkowe dla osób fizycznych oraz ulga dla startujących przedsiębiorców. Reasumując, Pan Kowalski zapłaci z podatku dochodowego kwotę 14 629 euro, natomiast z podatku ZVW 2233 euro, przy obrotach 64409 euro. Wymienione obroty są już pod odciągnięciu wszystkich kosztów, wynikających z działalności firmy.

Zakładając hipotetycznie, iż Pan Kowalski nie będzie odprowadzał dodatkowych składek emerytalnych oraz zrezygnuję z ubezpieczenia od niezdolności do pracy, wówczas będzie miał około 20. 000 euro do zapłaty.

Sugerujemy przedsiębiorcą, aby każdy rezerwował odpowiednie kwoty na podatki w każdym miesiącu lub należałoby wystąpić z prośbą o płacenie podatków w formie miesięcznej.

ROZLICZENIE PODATKU/WNIOSKI O DODATKI W HOLANDII W CIĄGU 48 H

Rozliczenie podatku/wnioski o dodatki w Holandii

ROZLICZENIE W POLSKIM URZĘDZIE SKARBOWYM

rozliczenia holenderskiego podatku w Polsce

Ogłoszenia o pracę/zlecenia

https://fachwork.eu/dodaj-ogloszenie/

Zapraszamy do zapoznania się z innymi naszymi artykułami:

https://fachwork.eu/artykuly/jak-uzyskac-jak-najwiekszy-zwrot-z-podatku-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/odzyskaj-zwrot-z-ubezpieczenia-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/kredyt-hipoteczny-w-holandii-na-najlepszych-warunkach/

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …
Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link:

https://fachwork.eu/dodaj-ogloszenie/

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

08-02-2020

Każdy przedsiębiorca ma prawo wyboru. I tak np. kupując samochód, przedsiębiorca ma dwa wybory:

samochód będzie mieniem prywatnym
samochód będzie mieniem firmowym.

Z pierwszej decyzji wynikają m.in następujące konsekwencję:

-z wartości zakupu samochodu, przedsiębiorca nie odzyskuję zapłaconego podatku BTW (odpowiednik VAT’u)

-przedsiębiorca nie może odpisać żadnych kosztów utrzymania pojazdu

-odpisuję się tylko wyłącznie 0,19 e za każdy kilometr zrobiony w celach firmowych

-przedsiębiorca nie ma do czynienia z tzw. ”bijtelling”(w dalszej części artykułu znajdą Państwo wyjaśnienia tego pojęcia).

Decydując się na aktywację zakupionego samochodu jako mienie firmowe, przedsiębiorca staje przed trzema wyborami:

prowadzi rejestrację kilometrów firmowych i nie przekracza 500 km w skali rocznej w celach prywatnych
nie prowadzi rejestracji kilometrów i przekracza 500 km w skali rocznej w celach prywatnych
prowadzi rejestracje kilimetrów i przekracza 500 km w skali rocznej w celach prywatnych.

Ewentualne konsekwencje” opcja numer 1”.

Pierwsza opcja jest najbardziej korzystna dla przedsiębiorcy, gdyż pozwala na odpisanie wszystkich możliwych kosztów utrzymania pojazdu od zysków firmy. M.in zwrot podatku BTW z zakupu samochodu, ubezpieczenia, podatku drogowego, napraw, kosztów paliwa, amortyzacji etc. Warunkiem jest prowadzeniem ścisłej rejestracji kilometrów i oczywiście nieprzekroczenie 500 km w celach prywatnych.

Dla przykładu przedsiębiorca z obrotami 60 000 euro w skali rocznej. Odpisuję 10 000 euro kosztów pojazdu. W rezultacie odprowadza podatek od 50 000 euro, a nie 60 000 euro.

Ewentualne konsekwencje ”opcja numer 2”.

Przedsiębiorca nie prowadzi rejestracji kilometrów i używa pojazdu firmowego w celach prywatnych. Wówczas może podobnie jak w ”Opcji numer 1” odpisać wszystkie koszty, jednakże będzie miał do czynienia z dwoma korekcjami. W związku z faktem, iż używa samochodu do celów prywatnych, czyli według holenderskiego prawa podatkowego odnosi się korzyści w sferze prywatnej, będzie miał do czynienia z tzw. ”Bijtelling”. W zależności od rodzaju pojazdu będzie musiał doliczyć do swoich dochodów, fikcyjną kwotę, od której będzie płacił podatek. Dla przykładu: przedsiębiorca kupuję busa z roku 2014 o wartości ekonomicznej 10. 000 euro. Decyduję się na ”Opcję numer 2” i będzie używał samochodu de celów prywatnych. Odciąga wszystkie koszty pojazdu od zysków firmy. Załóżmy analogicznie do wcześniejszego przykładu, iż osiągnął obroty 60. 000 euro w danym roku i koszty utrzymania pojazdu wyniosły 10 .000 euro. Zasadniczo powinien podatek odprowadzić od kwoty 50. 000 euro. Jednakże wybrał ”Opcje numer 2” i do jego dochodów należy doliczyć 25% procent od wartości katalogowej (założymy, iż jest to 40.000 e w naszym przykładzie), wówczas doliczamy 25% z 40.000 euro, czyli 10. 000 do dochodów przedsiębiorcy. W rezultacie płaci podatek nie od kwoty 50.000 euro, a 60.000 euro (50.000 plus”Bijteling”=10.000 e ).

Ponadto płaci w 4 kwartale każdego roku 2,7 % od wartości katalogowej podatku BTW. W naszym przykładzie 1080e ( 2,7 %z 40.000e).

Ewentualne konsekwencje ”opcja numer 3”.

Przedsiębiorca decydujący się na prowadzenie rejestracji kilometrów i przekraczanie 500 km w celach prywatnych, może być skonfrontowany z następującymi konsekwencjami. Załóżmy, iż przedsiębiorca używa samochodu w 70% w celach firmowych i 30% w celach prywatnych, z całości przejechanych kilometrów. Wówczas względem podatku dochodowego, konsekwencje są takie same jak w ”Opcji numer 2”, czyli tzw.”Bijtelling”.

Względem podatku BTW, nie stosuję się założeniowego 2,7 % , tylko faktycznie odpisane BTW, a następnie koryguję się w stosunku …i tutaj sugerując się naszym przykładem 70%/30%. Załóżmy, iż klient w ciągu roku odpisał 1000 euro BTW z kosztów utrzymania pojazdu. Wówczas w 4 kwartale, koryguję 30 % z tej kwoty, która była w celach prywatnych. Czyli dopłaca w 4 kw danego roku 300 euro BTW. Ponadto co roku koryguję kwotę odzyskaną z zakupu samochodu. Załóżmy, iż pojazd kosztował 12.100 euro. Z BTW odzyskał przedsiębiorca 2100 euro. Następnie co roku ta kwota jest korygowana. W naszym przykładzie 30 % z 2100 euro, czyli 630 euro corocznej korekcji.

Powyższe kwestie są opisane w art. 3.20 Wet IB oraz 4 lid 2 Wet OB, poszerzone informacje w art. 5a Uitvoeringsbeschikking OB.

ROZLICZENIE PODATKU/WNIOSKI O DODATKI W HOLANDII W CIĄGU 48 H

Rozliczenie podatku/wnioski o dodatki w Holandii

ROZLICZENIE W POLSKIM URZĘDZIE SKARBOWYM

rozliczenia holenderskiego podatku w Polsce

Ogłoszenia o pracę.

Zapraszamy do zapoznania się z innymi naszymi artykułami:

https://fachwork.eu/artykuly/jak-uzyskac-jak-najwiekszy-zwrot-z-podatku-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/odzyskaj-zwrot-z-ubezpieczenia-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/kredyt-hipoteczny-w-holandii-na-najlepszych-warunkach/

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …
Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link:

https://fachwork.eu/dodaj-ogloszenie/

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

Na terenie Holandii istnieją różne ulgi podatkowe. Jedną z takowych ulg jest tzw. ”rozłąkowe”.Tak naprawdę powyższa ulga nie ma nic wspólnego z rozłąką. Jest to zwykła ulga podatkowa na partnera/partnerkę niepracującego lub zarabiającego minimalne kwoty.

Z powyższego należy konkludować, iż aby otrzymać ”rozłąkowe”należy spełniać warunki partnerstwa fiskalnego, które są opisane w art. 5a AWR oraz art. 1.2 Wet IB(2019). Od 1 stycznia 2015 dodatkowym wymogiem jest kwalifikacja 90 % dochodów partnerów z Holandii. Czyli fakt, iż np. mąż pracuję i przebywa w Holandii, a małżonka opiekuję się dziećmi w Polsce, nie ma żadnego znaczenia. Warunki partnerstwa fiskalnego muszą być spełnione oraz kwalifikacja 90 % dochodów. Partnerzy fiskalni przebywający i mieszkający na terenie Holandii, którzy spełniają wszystkie wymogi, również mają prawo do ulgi na partnera/partnerkę niepracującą lub z minimalnymi dochodami.

Wysokość ulgi jest zależna od roku urodzenia partnerki/partnera oraz faktu, czy posiada jakikolwiek dochód. Zakładając brak jakichkolwiek dochodów:

1) osoby urodzone przed 1 stycznia 1963 mają prawo do 100 % pierwotnej kwoty; bazując na danych z roku 2019, według art. 8.9 Wet IB jest to kwota 2477 euro;

2) osoby urodzone po 1 stycznia 1963 otrzymają tylko 660euro.

ROZLICZENIE PODATKU/WNIOSKI O DODATKI W HOLANDII W CIĄGU 48 H

Rozliczenie podatku/wnioski o dodatki w Holandii

ROZLICZENIE W POLSKIM URZĘDZIE SKARBOWYM

Dochód zagraniczny w PIT

Ogłoszenia o pracę.

Zapraszamy do zapoznania się z innymi naszymi artykułami:

https://fachwork.eu/artykuly/jak-uzyskac-jak-najwiekszy-zwrot-z-podatku-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/odzyskaj-zwrot-z-ubezpieczenia-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/kredyt-hipoteczny-w-holandii-na-najlepszych-warunkach/

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …
Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link:

https://www.uwv.nl/particulieren/formulieren/aanvragen-formulier-e301-pd-u1.aspx

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

Holenderski fiskus zapowiedział liczne kontrole skarbowe od 1 stycznia 2020. Celem takowych jest ustalenie rodzaju relacji pomiędzy zleceniodawcą a zleceniobiorcą.

Dlaczego fiskus ingeruję w rodzaj zawartej umowy pomiędzy zleceniodawcą i zleceniobiorcą?

Powszechnie wiadomo, iż wymogiem holenderskiego prawa fiskalnego jest posiadania minimum trzech zleceniodawców. Pracując dla jednego lub dwóch zleceniodawców, ZZP’er ponosi ryzyko, iż w momencie kontroli podatkowej, fiskus zakwalifikuję zawartą umowę o zlecenie, jako umowę o prace. Umowa o pracę natomiast prowadzi do konieczności odprowadzanie większych podatków i składek socjalnych. Powyższe prowadzi do dość prostej konkluzji: holenderski fiskus traci miliony euro rocznie przez narastającą fale ZZP’erów.

Jak uniknąć problemów podczas kontroli podatkowej?

Przede wszystkim należy posiadać minimum trzech zleceniodawców. Zaistnieć jako jednostka niezależna na rynku pracy. Pod fiskalnym pojęciem przedsiębiorcy, kryje się osoba aktywna na rynku pracy. Reklamująca się. Szukająca nowych zleceń. Z własnym samochodem oraz własnymi narzędziami. Przedsiębiorca, przyjmując zlecenie, całkowicie sam decyduje o wykonaniu takowego. I tutaj pojawia się ważny element fiskalny, zleceniodawca zleca, a zleceniobiorca według własnych zasad i własnej subiektywnej oceny, wykonuję zlecenie. Reasumując zleceniobiorca jest niezależną jednostką, decydująca o wykonaniu zlecenia.
Innym sposobem uniknięcia problemów fiskalnych jest korzystanie z udostępnionych przykładów umów. Takowe są dostępne na stronie Belastingdienst. Klikając na poniższy link zostaną Państwo skierowani na odpowiednią stronę Belastingdienst:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/modelovereenkomsten/content/ik-wil-een-modelovereenkomst-gebruiken-maar-welke

Zawartą umowę można zgłosić do Belastingdienst i wówczas fiskus wyda gwarancję, czy takowa nie kwalifikuję się jako umowa o pracę. Poniżej znajdą Państwo link do rejestru już zarejestrowanych umów:
https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/reg_overeenkomsten_dba_dv10813z19ed.pdf

Jakie mogą być konsekwencję kontroli podatkowej, podczas której fiskus uzna, iż strony pracują na podstawie umowy o pracę, a nie umowy o zlecenie?

W związku z wprowadzeniem ustawy zwanej Wet DBA, odpowiedzialność za odprowadzenie podatków i składek ponosi ZLECENIODAWCA. Jednakże takowy ma prawo częściowo zapłacone kwoty ściągnąć ze zleceniobiorcy.

Co czeka ZZP’erów w przyszłości?

Przede wszystkim holenderski rząd planuje zmniejszenie ulg podatkowych. Co w konsekwencji będzie prowadzić do zwiększenia kwot do zapłaty z podatku.

Planowane jest wprowadzenie obowiązkowych ubezpieczeń od choroby (AOV), które rzekomo mają być odprowadzane do UWV. Stawki takowych ubezpieczeń mają być bardziej dostępne niż obecnie.

Ponadto pojawił się koncept nowej ustawy, zwanej WMZ, która ma na celu wprowadzenie minimalnego wynagrodzenia godzinowego dla ZZP’erów. Ustalono wstępnie kwotę 16 euro na godzinę.

Szukasz zleceń na terenie Holandii? Zamieść jeszcze dziś reklamę na naszym protalu.

https://e-rozliczenia.nl/oferta/rozliczenie-firm/

Osoby zatrudnione na terenie Holandii mogą się starać o uzyskanie świadectwa pracy, które jest wydawane w języku angielskim. Takowy dokument poświadcza okresy zatrudnienia na terenie Holandii.

Jak uzyskać zaświadczenie o latach pracy?

Należy wypełnić formularz znajdujący się na poniższym linku.

Następnie według wskazówek wysłać pocztą lub e-mailem na podany adres w formularzu.W terminie do 8 tygodni holenderski urząd pracy, czyli UWV wysyła potwierdzenie zatrudnienia na podany adres we wcześniej wypełnionym wniosku.

W jakim celu jest mi potrzebne zaświadczenie o latach pracy w Holandii?

Przede wszystkim powyższy dokument potwierdza okres zatrudnienia i jest niezbędny do naliczenia składkowych lat pracy, koniecznych do ustalenia praw emerytalnych.
Ponadto w przypadku składania wniosku o zasiłek dla bezrobotnych w Polsce, zaświadczenie o latach przepracowanych za granicą jest wymagane przez polski urząd pracy.

Zapraszamy do zapoznania się z innymi naszymi artykułami:

https://fachwork.eu/artykuly/jak-uzyskac-jak-najwiekszy-zwrot-z-podatku-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/odzyskaj-zwrot-z-ubezpieczenia-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/kredyt-hipoteczny-w-holandii-na-najlepszych-warunkach/

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …
Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link:

https://fachwork.eu/artykuly/jak-uzyskac-jak-najwiekszy-zwrot-z-podatku-z-holandii/

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

Podatek od stanu ”posiadania” w Holandii.

Holandia posiada nietypowy system podatkowy, który składa się z trzech przedziałów. W pierwszym przedziale tzw.” box 1 ” znajdują się np. dochody z firmy jednoosobowej, dochody z umowy o pracę etc. Drugi przedział, tzw. ”box 2 ”, obejmuję udziały w firmach, powyżej 5%.
Najbardziej nietypowym jest przedział trzeci, tzw. ”box 3”.

Przedział trzeci obejmuję ”stan posiadania” z dniem 1 stycznia danego roku rozliczeniowego. Załóżmy teoretycznie, iż Pan Kowalski zameldował się w Holandii. Na terenie Niderlandów posiada dom pod hipotekę, ponadto jest właścicielem nieruchomości w Polsce o wartości 100 000 euro. Dnia 1 stycznia danego roku rozliczeniowego miał 30 000 euro łącznie, na wszystkich swoich kontach. Jako rezydent podatkowy w Holandii jest zobligowany wykazać wszystkie dobra, jakie posiada na całym świecie. Wartość takowych zostaje zsumowana:
-nieruchomość w Polsce- 100 000 euro
-salda na kontach łącznie- 30 000 euro.
Razem 130 000 euro z dniem 1 stycznia danego roku rozliczeniowego. Pan Kowalski jest samotny, więc obowiązuje go zwolnienie podatkowe w przedziale trzecim w wysokości 30 360euro (dane z 2019). W konsekwencji Pan Kowalski zapłaci podatek od posiadania w wysokości 789 euro podatku w przedziale trzecim. Być może kwota nie jest imponująca, jednakże im większy stan posiadania, tym większe kwoty do zapłaty. Ponadto takowy podatek płaci się co roku….. W zależności od stanu posiadania z dniem 1 stycznia danego roku rozliczeniowego.

Poniżej tabele podatkowe obowiązujące w 2019:

Oczywiście Holendrzy są przeciwni płaceniu podatku od posiadania. Wielokrotnie odwoływali się do sądu najwyższego w Europie, wnioskując, iż takowy podatek jest niezgodny z prawem europejskim.
Niestety bez większych sukcesów………………

Zapraszamy do zapoznania się z innymi naszymi artykułami:

h ttps://fachwork.eu/artykuly/odzyskaj-zwrot-z-ubezpieczenia-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/kredyt-hipoteczny-w-holandii-na-najlepszych-warunkach/

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …
Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link:

https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/adreswijziging_doorgeven_buitenland_al0802z7fol.pdf

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

27-01-2020

Celem poniższego artykuły jest przedstawienie całego procesu rozliczeniowego w holenderskim urzędzie skarbowym i przedstawienie globalnie wszystkich możliwych ulg podatkowych oraz odliczeń. Tak, aby klienci uzyskiwali jak najbardziej optymalne i wysokie zwroty. Oczywiście w jak najkrótszym czasie. Zapraszamy do poświęcenia kilku chwil na zapoznanie się z artykułem, a być może Państwa zwroty będą wyższe i w dużo krótszym terminie oczekiwania.

Rozliczenia podatkowe w Holandii krok po kroku.

1. Czy jestem zobligowany składać zeznania podatkowe w Holandii?

2.Moje dane w Belastingu.

3.Konto.

4.Na jakie ulgi podatkowe mogę liczyć?

5.Jakie koszty mogę odpisać z podatku?

6.Zaświadczenia o kwalifikacji 90% dochodów z Holandii.

7.Jaki rodzaj rozliczenia należy złożyć ?

8.Jak długo należy czekać na wydanie decyzji po złożeniu zeznania podatkowego?

9.Co należy zrobić w przypadku wydania innej decyzji, w sprawie rozliczenia, niż było założone?

10.Czy mogę przyspieszyć proces wydania decyzji w sprawie rozliczenia?

11.Co to jest jaaropgave?

12.Co należy zrobić w przypadku zagubienia jaaropgave?

13.Czy jestem zobligowany rozliczać się ze wszystkich otrzymanych jaaropgaven?

14.Czy jest możliwość złożenia rozliczenia w Polsce i pobrania zaświadczenia bez konieczności zjazdu do Polski?

15.Jakie dokumenty należy przygotować do rozliczenia w Holandii?

16.ROZLICZENIE PODATKU/WNIOSKI O DODATKI W HOLANDII W CIĄGU 48 H

Czy jestem zobligowany składać zeznania podatkowe w Holandii?

Powyższe zapytanie jest jednym z najczęściej zadawanych przez klientów. Odpowiedz jest jednoznaczna. Pod dwoma warunkami jest dana osoba zobligowana do złożenia rozliczenia podatkowego:

1)otrzymała pisemne wezwanie w formie listu do złożenia zeznania podatkowego, w którym jest wyznaczony termin złożenia rozliczenia; wówczas niezależnie od okoliczności, np. czy dana osoba pracowała w danym roku w Holandii, czy też nie, jest zobligowana złożyć rozliczenie podatkowe; niezastosowanie się do powyższego implikuję karą w wysokości od 369 euro (dane z roku 2018) wzwyż;

2)dana osoba jest świadoma, iż z rozliczenia podatkowego będzie miała kwoty do zapłaty, wówczas winna dobrowolnie takowe złożyć.

W pozostałych przypadkach prawo fiskalne nie nakłada obowiązku składania rozliczeń z podatku dochodowego. Takowe można złożyć dobrowolnie do lat 5 od daty zakończenia danego roku rozliczeniowego.

Moje dane w Belastingu.

Holenderski urząd skarbowy honoruję dane personalne oraz adres podawany przy wyrabianiu holenderskiego numeru fiskalnego, zwanego potocznie sofinummer. Niezależnie jakie dane podajemy naszemu księgowemu, holenderski fiskus, honoruję dane znane we własnym systemie. Jeśli takowe są niepoprawne, wówczas należy dokonać aktualizacji, poprzez podanie np. nowego adresu zamieszkania lub korespondencji. Można to zrobić za pomocą poniższego formularza:

Uwaga: wiele biur rozliczeniowych, szczególnie z siedzibą w Polsce, dokonuje zmiany adresu do korespondencji, na adres siedziby biura. Wówczas w holenderskim systemie urzędu skarbowego, będzie widniał adres danego biura rozliczeniowego, aż do momentu wysłania pisemnej prośby o zmianę adresu. Może to zaważyć na kolejnych rozliczeniach, gdyż holenderski urząd skarbowy wydaję decyzje pisemne, które wysyła na adres korespondencyjny podatnika.

Uwaga: osoby zameldowane na terenie Holandii, nie są zobligowane do aktualizacji adresu, gdyż holenderska gmina podaje automatycznie nowy adres zamieszkania do holenderskiego fiskusa. Jednakże podawany jest tylko adres zamieszkania, a nie dokonuję się automatycznie zmiana adresu do korespondencji, więc takową zmianę należy podać samemu. W przypadku osób, u których był podawany inny adres do korespondencji, niż zamieszkania.

Konto.

Jeśli podatnik rozlicza się pierwszy raz na terenie Holandii. Wówczas należy podać numer konta do holenderskiego urzędu skarbowego. Uwaga: holenderski fiskus prowadzi weryfikację poprawności konta. Takowe musi być założone na imię i nazwisko odbiorcy oczekiwanych zwrotów podatkowych. W praktyce oznacza to, iż nie można podać do przelewów numeru konta np. kogoś z rodziny. Oczywiście zdarzają się przypadki błędów ze strony holenderskiego urzędu skarbowego. Jednakże są to sporadyczne przypadki. Poniżej przedstawiamy procedurę podania numeru konta, taka sama procedura obejmuję zmianę numeru konta:

Potwierdzenie numeru konta

Jeśli podatnik rozlicza się już po raz kolejny, a holenderski fiskus posiada w systemie numer konta, wówczas, fiskus dokonuje przelewu na podany numer rachunku.

Na jakie ulgi podatkowe mogę liczyć?

Ulgi podatkowe są ściśle uzależnione od sytuacji personalnej osoby rozliczającej się. Wiele faktorów należy brać pod uwagę, np.:

-meldunek w Holandii
-brak meldunku
-dokładny okres pracy w Holandii
-stan cywilny
-wiek
-zaświadczenie o dochodach poza Holandią etc.

Poniżej przedstawiamy listę ulg podatkowych, bazując na danych z roku 2019:

1) Ulga dla wszystkich (algemene heffingkorting) – maksymalna kwota 2477 euro
2) Ulga dla osób pracujących (arbeidskorting)- maksymalna kwota 3399 euro
3) Ulga na dziecko do lat 12 (inkomensafhankelijke combinatiekorting) -maksymalna kwota 2835 euro.
4) Ulga dla osób niepełnosprawnych (jongegehandicaptenkorting) maksymalna kwota 737 euro.
5) Ulga dla osób pobierających bezpłatny urlop opiekuńczy (levensloopverloofkorting) – 215 euro.

6) Ulga dla osób, które osiągnęły holenderski wiek emerytalny (ouderenkorting) -maksymlna kwota 1596 euro.

7) Ulga dla samotnych osób starszych, które osiągnęły holenderski wiek emerytalny (alleenstandeouderenkorting) -maksymlna kwota 1596 euro.

8) Ulga partnerska (potocznie zwana rozłąkowym) – maksymalna kwota 661 euro, partner urodzony przed 01-01-1963 – maksymalna kwota 2477 euro.

9) Określone inwestycje (groene belegging) -kwota uzależniona od wielu faktorów.

Jakie koszty mogę odpisać z podatku?

Osoby spłacające kredyt hipoteczny mogą pod pewnymi warunkami odpisać zapłacone odsetki i koszty zaciągnięcia kredytu.

Podatnik może dokonać odpisu kosztów z tytułu alimentów partnerskich. Od roku 2015 zniesiono odpis alimentacyjny na dziecko/dzieci.

Ponadto na odpis kwalifikują się poniesione koszty z tytułu leczenia, wykraczające powyżej własnego ryzyka. Na temat własnego ryzyka znajdą Państwo poniżej więcej informacji.

Poniesione koszty z tytułu leczenia należy zawsze udokumentować. Odpis obejmuje podatnika i partnera fiskalnego, dzieci do 27 roku życia, rodziców mieszkających pod tym samym adresem oraz rodzeństwo (wymagających stałej opieki) W zakresie odpisów znajdują się m.in. koszty dentystyczne, fizjoterapia, diety, leki, dojazdy do lekarza etc. Poniesione koszty należy omówić z własnym księgowym, aby ustalić możliwości odpisu.

Uwaga: nie można odpisać kosztów zakupu okularów, szkieł kontaktowych, laserowej operacji na oczy.

Warto również wiedzieć, iż koszty edukacyjne również kwalifikują się na odpis. Ważną zasadą jest fakt, iż dany kurs/szkoła ma na celu zwiększyć nasze możliwości na rynku pracy.

Uwaga: zakup komputerów, laptopów etc. jest wyłączony z odpisu.

Mniej powszechne są odpisy na dziecko/dzieci niepełnosprawne, aby uniknąć nieporozumień, jest to nawiązanie do odpisu kosztów weekendowych pobytów dziecka z rodzicem, które na stałe przebywa w specjalnym ośrodku. Ponadto istnieją również odpisy na utrzymanie zabytków, odpisy z tytułu darowizn.

Wbrew wielu przypuszczeniom naszych klientów nie można odpisać kosztów dojazdów do pracy. Wyjątkiem od powyższego jest korzystanie z miejskich środków komunikacji. Np. podatnik dojeżdżający autobusem do prac, może pod pewnymi warunkami odpisać poniesione koszty.

Inną formą odpisów są koszty z tytułu płaconych dodatkowych ubezpieczeń na wypadek niezdolności do pracy, czy też pewnych form dopłat do dodatkowej emerytury. Jednakże zasady odpisów są bardzo obszerne i warto takowe indywidualnie omówić z księgowym.

Zaświadczenia o kwalifikacji 90% dochodów z Holandii.

Uwaga osoby mieszkające w Holandii lub kwalifikujące się na kryterium 90%(więcej o tym na linku:

Zaświadczenia o dochodach z polskiego urzędu skarbowego 2015-2021

powinny wykazać wszystkie swoje dochody z Holandii i poza. Udziały w firmach powyżej 5% wykazywane są w tzw. box 2 (w drugim przedziale). W Holandii obowiązuje również podatek od posiadania w tzw. box 3(w przedziale trzecim). Podatnik posiadający więcej dóbr materialnych o wartości powyżej 30.360 euro( dane z roku 2019), dla partnerów fiskalnych 60 720 euro, powinien płacić podatek od posiadania na terenie Holandii.

Uwaga: przedstawienie zaświadczenia o kwalifikacji 90 % dochodów z NL upoważnia podatnika do dodatkowych ulg ( w roku 2018 – kwota 551 euro).

Brak takowego zaświadczenia lub przedstawienie niepoprawnego dokumentu prowadzić do braku naliczenia ulg. A tym samym w wielu przypadkach kwot do zapłaty.

Uwaga: Sugerujemy używać tylk wyłacznie druków dostępnych na stronie kolenderskiego urzedu skarbowego, gdyż zaświadczenia są sprawadzane przez automatyczny system, który weryfikuje kody kreskowe, znajdujące sie na drukach.

Jaki rodzaj rozliczenia należy złożyć ?

Osoby cały rok niezameldowane powinny złożyć rozliczenie na drukach ”C”.
Osoby cały rok zameldowane powinny złożyć rozliczenie na drukach”P”.
Osoby zameldowane część roku na terenie Holandii powinny złożyć rozliczenie na drukach ”M”.

Uwaga: sugerujemy zawsze poinformować księgowego, czy w danym roku rozliczeniowym podatnik był zameldowany w Holandii. Nieprawidłowe informację prowadzą do złożenia nieprawidłowego zeznania podatkowego, a tym samym wydłuża się termin oczekiwania.

Jak długo należy czekać na wydanie decyzji po złożeniu zeznania podatkowego?

Holenderski urząd skarbowy ma czas od 3 miesięcy do 3 lat na wydanie decyzji. W praktyce tylko w sporadycznych przypadkach fisku korzysta z ustawowych 3 lat.

Co należy zrobić w przypadku wydania innej decyzji, w sprawie rozliczenia, niż było założone?

W powyższym przypadku należy bezzwłocznie skontaktować się ze swoim księgowym i ewentualnie w terminie do 6 tygodni złożyć odwołanie za pomocą poniższego formularza:

https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/bezwaar_particulier_dv1601z3fol.pdf

Czy mogę przyspieszyć proces wydania decyzji w sprawie rozliczenia?

Niestety nie możemy wpłynąć na pracę holenderskiego urzędu skarbowego. Jednakże uaktualnianie swoich danych w holenderskim fiskusie na pewno przyspiesza cały proces wydania decyzji.

Co to jest jaaropgave?

Jest to dokument ujmujący całość osiągniętych dochodów brutto w danego pracodawcy. Konieczny do złożenia rozliczenia podatkowego.

Co należy zrobić w przypadku zagubienia jaaropgave?

Uwaga: pracodawca jest zobligowany do jednorazowego wydania jaaropgave. W przypadku zagubienia dokumentu można złożyć zeznanie podatkowe na podstawie ostatniej specyfikacji wynagrodzenia (salaris) lub ściągnąć dane przez holenderski fiskus. W tej kwestii należy podjąć kontakt ze swoim księgowym.

Czy jestem zobligowany rozliczać się ze wszystkich otrzymanych jaaropgaven?

Tak, jest to absolutnie konieczne. W rozliczeniu należy ująć wszystkie dochody z danego roku rozliczeniowego, włącznie z dochodami z zasiłków, wykupu składek emerytalnych etc. W przypadku pominięcia jakichkolwiek dochodów rozliczenie zostanie podważone.

Czy jest możliwość złożenia rozliczenia w Polsce i pobrania zaświadczenia bez konieczności zjazdu do Polski?

Tak, nasze biuro oferuję powyższa usługę. Więcej informacji na ten temat na poniższym linku:

Lista dokumentów wymagana do złożenia rozliczenia podatku w Polsce

Pracujesz w Holandii? Sprawdź, czy musisz rozliczyć się w polskim urzędzie skarbowym.

Jakie dokumenty należy przygotować do rozliczenia w Holandii?

Lista wymaganych dokumentów jest dostępna na poniższym linku:

Lista dokumentów wymaganych do złożenia rozliczenia podatkowego w Holandii

ROZLICZENIE PODATKU/WNIOSKI O DODATKI W HOLANDII W CIĄGU 48 H

Oferujemy składanie rozliczeń za pomocą formularza online znajdującego się poniżej lub zapraszamy na spotkanie do naszego biura w OSS.

FORMULARZ -zlecenia rozliczenie/podatki

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …
Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link:

https://fachwork.eu/artykuly/wazne-zmiany-w-podatku-btw-dla-przedsiebiorcow-od-1-stycznia-2020/

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

09-01-2020

Z dniem 1 stycznia obowiązuje nowy numer BTW dla firm prowadzących działalność w formie ”eenmanszaak”, czyli tzw. firm jednoosobowych. Ważną kwestią dla przedsiębiorców jest dopasowanie numer BTW na fakturach wystawianych od 1 stycznia 2020. Nieprawidłowo wystawiona faktura może prowadzić do wielu niekorzystnych konsekwencji. M.in. braku prawa do odpisu BTW.

W naszym wcześniejszym artykule pisaliśmy o zapowiadanych zmianach. Dla przypomnienia zapraszamy do zapoznania się z poniższym artykułem.

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …

Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link :

https://fachwork.eu/artykuly/odzyskaj-zwrot-z-ubezpieczenia-z-holandii/

Treść artykułu : wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

Przedsiębiorcy, którzy mają lub chcą otworzyć działalność na terenie Holandii, w formie firmy jednoosobowej, czyli ‘’eenmanszaak’’, mogą być skonfrontowani z poniższymi podatkami:

1)podatek dochodowy (inkomstenbelasting)
2)podatek obrotowy (omzetbelasting)
3)podatek na służbę zdrowia -ZVW.

Podatek dochodowy na terenie Holandii jest bardzo wysoki.

Poniżej przedstawiamy stopy oprocentowania opodatkowanych dochodów dla osób, które nie osiągnęły jeszcze wieku emerytalnego.

2018
Przedział Opodatkowane dochody Stopa opodatkowania
1 t/m € 20.142 36,55%
2 Van € 20.143 t/m € 33.994 40,85%
3 Van € 33.995 t/m € 68.507 40,85%
4 Meer dan € 68.507 51,95%

2019
Przedział Opodatkowane dochody Stopa opodatkowania
1 t/m € 20.142 36,55%
2 Van € 20.143 t/m € 33.994 40,85%
3 Van € 33.995 t/m € 68.507 40,85%.

Poniżej przedstawiamy przykładowe wyliczenia, bazujące na danych z roku 2018. Zakładając, iż przedsiębiorca osiągnał dochód, po odciągnieciu wszystkich kosztów firmowych, w wysokości 49546 euro w skali rocznej. Należy odjąć ulgi:
-/-9403 euro
-/-5621 euro.
Kwota opodatkowana 34522 euro.

-/- 4250 ulgi dla osób fizycznych.
Podatek do zapłaty 8984 euro.

Podatek obrotowy (omzetbelasting).

Firmy objęte podatkiem obrotowym, mogę mieć do czynienia z trzema taryfami:
1) 21% od każdej usługi
2) 9% od każdej usługi
3) 0% od każdej usługi.

W większości przypadków podatek obrotowy jest odprowadzany, po złożeniu rozliczenia kwartalnego, w terminie do końca miesiąca, po zakończeniu kwartału. Np. Za 1 kwartał roku, termin rozliczeń kwartalnych jest do 31 stycznia.

Z dniem 1 stycznia 2020 wchodzą w życie nowe przepisy. Więcej informacji na poniższym linku:
https://fachwork.eu/artykuly/uwaga-przedsiebiorcy-wazne-zmiany/

Podatek na służbę zdrowia- ZVW.

Takowy w roku 2018 wyniósł 5,65% od dochodów netto. W powyższym przykładzie przedsiębiorca z dochodami netto 49546 euro, będzie zmuszony zapłacić 1950 euro.

Osoby pracujące (lub zameldowane) na terenie Holandii są zobligowane do posiadania ubezpieczenia zdrowotnego. Takowe musi być opłacane na terenie Holandii. Osoby spełniające wymogi przedstawione przez holenderski fiskus mogą liczyć na dofinansowanie, czyli tzw. zorgtoeslag. Więcej na ten temat pisaliśmy w poniższym artykule:

Bywa niestety, iż osoby starające się o zwrot dodatku do ubezpieczenia, otrzymują decyzję zerową.
Jest to ewidentny błąd ze strony holenderskiego urzędu skarbowego. Złożenie odwołania w terminie 6 tygodni od wydania decyzji, jest gwarancją odzyskania należnych zwrotów.

Warto zauważyć, iż powyższa treść nawiązuje do pierwszej, wydanej decyzji. Holenderski fiskus wydaje decyzje tymczasowe (niekontrolowane), a następnie decyzje definitywne (kontrolowane). Jeśli klient otrzymał obiecane zwroty, a następnie otrzymuję decyzję zerową, wówczas jest to decyzja prawidłowa. Podkreślamy, iż w naszym artykule nawiązujemy do sytuacji, w której wnioskodawca, nie otrzymał zwrotów, jedynie decyzję zerową.
Wówczas za pomocą poniższego formularza należy złożyć odwołanie:

https://download.belastingdienst.nl/toeslagen/docs/bezwaar_definitieve_berekening_tg1522z7fol.pdf

Odzyskaj zwrot z ubezpieczenia:

Rozliczenie podatku

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …
Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link:

http:// https://fachwork.eu/logowanie/

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

źródło: Media
22-12-2019

Osoby posiadające ubezpieczenie zdrowotne na terenie Holandii, mają do czynienia z obowiązkowym, własnym ryzykiem- ”eigen risico”. Jest to kwota, którą ubezpieczony jest zobligowany zapłacić z własnych środków, w przypadku poniesienia kosztów, które podlegają pod podstawowy pakiet ubezpieczeniowy. Więc niezależnie od faktu, czy dana osoba posiada dodatkowe ubezpieczenie, czy też nie, koszty własnego ryzyka może ponosić do kwoty 385 euro (2020).

Oprócz obowiązkowego własnego ryzyka można wybrać dobrowolnie, większe ryzyko własne, czyli. tzw. ”vrijwilig eigen risico”. Im wyższe własne ryzyko, tym niższe składki miesięczne. Jednakże w przypadku znacznych kosztów zdrowotnych w danym roku, należy liczyć się również z większym ryzykiem i płatnościami. Dla przykładu: obowiązuje nas własne ryzyko 385 euro oraz wybieramy 885 euro ryzyka dodatkowgo, otrzymujemy rachunek na 1350 euro ze szpitala. Wówczs płacimy 1270 euro ryzyka własnego (385+885), pozostała część , czyli 80 euro (1350-1270) jest refundowana.

Warto wiedzieć, iż niezależnie od poniesionych kosztów zdrowotnych, osoby posiadające ubezpieczenie w Holandii, mogą mieć prawo do zwrotu kosztów, czyli tzw. ”zorgtoeslag”.

Więcej informacji na ten temat, na poniższym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/odzyskaj-zwrot-z-ubezpieczenia-z-holandii/

https://fachwork.eu/artykuly/wyzsze-wynagrodzenia-wyzsze-dodatki-w-2020/

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …

Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link :

https://e-rozliczenia.nl/wp-content/uploads/2019/12/decyzja-definitwna-1.pdf

Treść artykułu : wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

żródło: Media

17-12-2019

Holenderski system prawny znacznie się różni od systemu polskiego. Osoba zakładająca własną działalność na terenie Holandii, w formie firmy osobowej, czyli tzw. ”eenmanszaak”, musi liczyć się z faktem, iż w Holandii nie ma odpowiednika polskiego ZUS-u. Implikuje to brakiem stałych i obowiązkowych kosztów miesięcznych. Jednakże z drugiej strony, przedsiębiorca nie ma prawa do zasiłku chorobowego, czy też zasiłku dla bezrobotnych. W praktyce, brak zleceń jest jednoznaczna z utratą płynności finansowej. A w przypadku choroby przedsiębiorca bez dodatkowych ubezpieczeń nie może liczyć na żadne wsparcie. Reasumując, brak stałych kosztów, ale dość wysokie ryzyko. Poniżej przedstawiamy najważniejsze ubezpieczenia dla przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność w formie firmy jednoosobowej.

Ubezpieczenie od odpowiedzialności.

Osoby prowadzące własną działalność powinny zabezpieczyć ryzyko wypływające z prowadzenia firmy. Forma firmy jednoosobowej implikuje odpowiedzialnością za wykonane usługi, całym swoim majątkiem. W przypadku małżeństw, bez intercyzy, odpowiedzialność ponosi również współmałżonka/współmałżonek. Warto byłoby wykupić ubezpieczenie od odpowiedzialności, zwane ”aansprakelijkheidsverzekering”. Koszty, w zależności od wyboru ubezpieczalni, wahają się od 20 do 40 euro, w skali miesięcznej.

Ubezpieczenie od choroby.

Przedsiębiorca, który ulegnie wypadkowi, lub zachoruje i nie jest w stanie pracować, zostaje bez żadnych dochodów. W celu zabezpieczenia się na wszelakie wypadki losowe można wykupić ubezpieczenie, zwane ”arbeidsongeschiktheidsverzekering”. Wysokość miesięcznej składki jest zależna od wielu faktorów, m.in. wieku, zawodu, ubezpieczonej kwoty. Niestety jest to dość drogie ubezpieczenie, a w przypadku np. budowlańców, może wynieść nawet 600 euro na miesiąc. Ze względu na fakt, iż wielu przedsiębiorców nie wykupuję powyższego ubezpieczenia i ponosi znaczne ryzyko, rząd holenderski chcę podjąć działania w tym kierunku. Według najnowszych planów, UWV( holenderski urząd pracy) ma wprowadzić obowiązkowe ubezpieczenia chorobowe od 2021. Rzekomo wysokość przewidywanych składek, ma być atrakcyjna dla wszystkich przedsiębiorców. Jednakże są to tylko plany……

Ubezpieczenie od śmierci.

Śmierć bliskiej osoby jest ogromną tragedią. W przypadku przedsiębiorców sprawy komplikują się jeszcze bardziej. Otwarte zobowiązania zmarłego przedsiębiorcy w stosunku do dostawców, fiskusa etc. Powoduję ogromne obciążenie spadkobierców. Warto wykupić dodatkową polisę zabezpieczającą, która wypłaca stałą, ustaloną kwotę, w przypadku śmierci. Koszty takowego ubezpieczenia są uzależnione od wielu kryteriów: wieku, zawodu. Czy dana osoba pali? Czy dana osoba spożywa alkohol ? Etc. Wysokość składek może wahać się od 40 do 100 euro.

Ubezpieczenie od adwokata.

Przedsiębiorca nawiązuję kontakty i relacje z wieloma firmami oraz osobami prywatnymi. Wchodząc w konflikt prawny, musi się liczyć z faktem, iż koszty godzinowe adwokata wahają się od 100 do 300 euro na godzinę. Wówczas warto posiadać ubezpieczenie, zwane ”rechtsbijstandverzekering”. Koszty miesięczne takowego ubezpieczenia są w granicach od 20 do 40 euro.

Ubezpieczenie od niewypłacalności dłużników.

Warto rozważyć kwestie kolejnego ubezpieczenia. Szczególnie w przypadku przedsiębiorców podejmujących znaczne ryzyko przy dużych projektach, gdzie płatność odbywa się po wykonaniu zlecenia. Jest to ubezpieczenie od niewypłacalności dłużników, tzw. ”kredietverzekering”. Takowe jest zależne od obrotów firmy i wynosi od 0,1%do 0,5%(od obrotu rocznego).

Decyzja tymczasowa- ”de voorlopige aanslag ”

Składając rozliczenie podatkowe na terenie Holandii, mogą Państwo liczyć się z różnym listami, które oczywiście będą w języku holenderskim. Sugerujemy zawsze dokładnie analizować i tłumaczyć wszelakie otrzymywane korespondencję. Tak, aby unkinąć niemiłych niespodzianek. W końcu rozchodzi się o dość ważne kwestie, jakimi są płatności do skarbu Państwa holenderskiego. A wiadomo rzeczą jest, iż każde Państwo dba o własny budżet.

Po złożeniu zeznania podatkowego w holenderskim fiskusie, podatnik może oczekiwać na decyzję w terminie od 3 miesięcy do 3 lat. W sporadycznych przypadkach urząd skarbowy korzysta z terminu ustawowego.

Fiskus może wystawić najpierw decyzję tymczasową, zwaną ”voorlopige aanslag”. Wystawiona decyzja nie jest sprawdzona przez inspektora podatkowego i opiera się na danych ze złożonego zeznania podatkowego.

Poniżej przedstawiamy przykładową decyzję tymczasową.

https://e-rozliczenia.nl/wp-content/uploads/2019/12/decyzja-tymczasowa-1.pdf

Holenderski fiskus wystawia decyzję definitywną po dokładanym sprawdzeniu złożonego zeznania podatkowego.

Poniżej przedstawiamy przykład decyzji definitywnej.

Uwaga: Jeśli nie zgadzają się Państwo z otrzymaną decyzją, wówczas w terminie do 6 tygodni, od daty wystawienia listu, należy złożyć odwołanie, czyli ”bezwaar”.

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …

Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link :

(https://fachwork.eu/artykuly/co-to-jest-digid/).

Treść artykułu : wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

Zasadniczo wyróżniamy wiele form działalności gospodarczych na terenie Holandii. W poniższym artykule poświecimy uwagę najprostszej formie, która również nie wymaga dużych nakładów finansowych. Mianowicie tzw. ”eenmanszaak”, czyli firma jednoosobowa.

Założenie firmy jednoosobowej krok po kroku.

1. Poszukanie najbliższej siedziby KVK.

W celu założenia działalności należy umówić się na spotkanie w instytucji zwanej Kamer van Koophandel (KVK). Za pomocą poniższego linku mogą Państwo poszukać najbliższej siedziby KVK w swoim miejscu zamieszkania/pobytu.

https://www.kvk.nl/service-en-contact/

2. Umówienie spotkania online.

Poniższy link służy do zarezerwowania terminu w KVK w celu otwarcia własnej działalności.

https://www.kvk.nl/inschrijven-en-wijzigen/inschrijven-onderneming-eenmanszaak/

Po kliknięciu pojawi się opcja logowania z Digid lub bez Digidu. Co to jest digid? Na ten temat znajdą Państwo informację w niżej wymienionym artykule:

Następnie należy podać wszystkie dane personalne oraz dane rejestrowanej firmy. Implikuje to koniecznościa ustalenia nazwy firmy, określenia założeniowych obrotów firmy etc. Na samym końcu formularza online ustala się termin i miejsce spotkania w KVK.

Uwaga rejestracja online nie jest jednoznaczna z definitywnym założeniem firmy. W tym celu konieczne jest osobiste spotkanie w KVK.

3. Spotkanie w KVK.

W czasie spotkania przyszły właściciel firmy zostaje wylegitymowany.

Wszystkie dane skontrolowane.Ewentualne korekty i zmiany naniesione. Po dokonaniu powyższych czynności zainteresowany otrzymuje potwierdzenie założenia działalności oraz zostaje automatycznie zgłoszony do holenderskiego fiskusa, czyli Belastingdienst.

4. Opłaty.

Zapis w KVK to koszt 50 euro. Opłaty należy dokonać kartą płatniczą. Uwaga nie ma możliwości płacenia gotówka. Za dodatkową opłatą 15 euro można pobrać potwierdzenie zapisu, wraz z nadanym numer KVK.

5. Fiskus.

W ciągu kilku dni od momentu rejestracji w KVK przedsiębiorca otrzymuje korespondencję z holenderskiego urzędu skarbowego, czyli Belastingdienst z nadanym numerem podatkowym BTW, a także danym do logowania na stronie Belastingdienst.

6. Pierwsze tygodnie prowadzenia działalności.

Warto zauważyć, iż przedsiębiorca powinien pomyśleć o poniższych kwestiach:

– założenie konta firmowego

-wybór ubezpieczeń firmowych

-wybór księgowego

-składanie rozliczeń podatkowych na czas.

UWAGA: Wybierając formę działalności jednoosobowej, należy pamiętać, iż właściciel ponosi całkowitą odpowiedzialność za każde działanie, całym swoim majątkiem prywatnym.

Na specyfikacjach wynagrodzeń wielu naszych rodaków pracujących w Holandii, pojawia się oznaczenie ET -oznaczające ”extraterritoriale kosten”, czyli koszta eksterytorialne. Jest to rodzaj ulgi podatkowej, która naliczana jest dla tymczasowych pracowników z zagranicy, pracujących w Holandii.

Dnia 14 grudnia 2010 została podpisana umowa pomiędzy holenderskim fiskusem (Belastingdienst) oraz przedstawicielami branży biur pośrednictwa pracy (uitzendbureaus). Dla ciekawskich wyżej wspomniana klauzula prawna jest do przestudiowania na poniższym linku.

https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/brancheconvenant_uitzendbranche_al9221z1ed.pdf

Czy mam prawo do odzyskania kosztów eksterytorialnych?

W celu kwalifikacji na zwroty kosztów eksterytorialnych należy spełniać m.in. poniższe warunki:

pracownik został zrekrutowany poza Holandią i został ten fakt udokumentowany
pracownik posiada zagraniczny adres zamieszkania w swoim kraju
holenderskie biuro pracy podpisało umowę o pracę z pracownikiem, w której zawarte jest miejsce zamieszkania pracownika poza Holandią (stała umowa o pracę nie wyklucza możliwości ubiegania się o zwrot kosztów eksterytorialnych)
biuro pracy zaproponowało pracownikowi wystąpienie o ubezpieczenie zdrowotne, ponadto jest odpowiedzialne za zorganizowanie zakwaterowania i ewentualnych wyjazdów do kraju pochodzenia (zamieszkania).
nieopodatkowany zwrot kosztów ogranicza się do faktycznie poniesionych kosztów.

Jakie koszty wchodzą w skład kosztów eksterytorialnych ?

Poniżej przedstawiamy listę najważniejszych kosztów eksterytorialnych :

1. Koszty wynikające z podwójnego zakwaterowania, w kraju pochodzenia oraz w Holandii.

2. Koszty podróży pracownika do kraju zamieszkania oraz koszty odwiedzin rodziny pracownika w Holandii.

3. Koszt utrzymania się w Holandii. Jest to stała kwota ustalana przez państwo holenderskie, ujmująca różnice w kosztach pomiędzy krajem zamieszkania i pracy.

Przykładowe wyliczenia kosztów eksterytorialnych.

Zakładając hipotetycznie, iż biuro pracy organizuje:

-zakwaterowanie -koszty 280 euro na 4 tygodnie

-wyjazdy do Polski i powroty do kraju zatrudnienia – 140 e na 4 tygodnie

-pracownik zarabia 12 euro brutto na godzinę , przez 4 tygodnie x 160 godzin x 12 euro =1920 euro brutto

-minimum wynagrodzenia na 4 tygodnie wynosi 1432,20 euro brutto.

Wówczas następujące kwoty można ująć w wyliczeniach:

1. Maksymalnie 30% z kwoty brutto może kwalifikować się jako koszty ET. Czyli w naszym przykładzie: 30% z 1920=576 e.

2. Drugie ograniczenie kosztów to różnica między otrzymywanym wynagrodzeniem brutto, czyli 1920 euro, a minimum wynagrodzenia, czyli 1432,20 euro= 487,80 euro.

3. Trzeci próg ograniczający to 81% rzeczywistych kosztów, czyli 280 e (zakwaterowanie) plus 140 e (koszty podróży) , razem 420* 81%= 340,20 euro.

Powyższa kwota jest odejmowana od stawki brutto, dzięki czemu pracownik płaci niższy podatek, a zarazem zarobki netto są wyższe.

Jak należy wystąpić o zwrot kosztów eksterytorialnych?

W celu wystąpienia o zwrot kosztów pracodawca musi złożyć pisemną prośbę do holenderskiego urzędu skarbowego.

Polacy pracujący w Holandii powinni mieć wiedzę o obowiązkach wobec polskiego urzędu skarbowego. Część z nich nadal nie jest świadoma, że powinna złożyć deklarację podatkową w Polsce i wykazać w niej swoje zagraniczne dochody.

Wyjaśnijmy, w jakich przypadkach takie rozliczenie jest konieczne i w jaki sposób go dokonać.

Obowiązek podatkowy posiadają wszystkie te osoby, które mają swoje miejsce zamieszkania na terenie Polski (miejsce zamieszkania nie jest jednoznaczne z miejscem zameldowania). W skrócie oznacza to, że jeśli dana osoba nie posiada meldunku, ale posiada tzw. ośrodek interesów życiowych w Polsce, kwalifikuje się na obowiązek podatkowy i powinna w każdym roku składać deklarację podatkową wykazując w niej wszystkie swoje zagraniczne dochody, w tym również holenderskie zawarte w dokumentach jaaropgaven.

Holandia jest jednym z krajów, z którymi Polska nie podpisała umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, czego przyczyną jest fakt, że dochody osiągnięte w Holandii muszą być doliczone do dochodów rocznych i tym samym opodatkowane w rocznej deklaracji składanej w polskim urzędzie skarbowym.

Co ważne, jeśli w wyniku rozliczenia w Polsce, powstanie niedopłata do uregulowania w skarbówce zastosowanie ma tu ulga abolicyjna, która naliczana jest proporcjonalnie do stosunku dochodów zagranicznych do wszystkich dochodów osiągniętych w danym roku.

W przypadku, gdy rozliczane dochody w Holandii pochodzą ze stosunku pracy ze stosunku służbowego, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy, z działalności wykonywanej osobiście, z działalności gospodarczej itp. w danym roku podatkowym i jednocześnie podatnik nie posiadał żadnych dochodów w Polsce, wówczas przy zastosowaniu ulgi abolicyjnej niedopłata podatku dochodowego wychodzi na zero. Ulga abolicyjna niestety nie ma zastosowania przy osiągnięciu w Holandii dochodów z tyt. świadczeń socjalnych tzn. zasiłku dla bezrobotnych, zasiłku chorobowego, zasiłku macierzyńskiego (świadczeń wypłacanych przez UWV).

Rozliczenie podatku dochodowego w Polsce składane jest na druku PIT 36 wraz z załącznikiem Pit ZG w formie elektronicznej lub papierowej. Termin składania deklaracji PIT upływa 30 kwietnia następnego roku. Kwoty wykazane w PIT powinny być zawarte w polskiej walucie, dlatego przed wypełnieniem deklaracji konieczne jest przeliczenie zagranicznych dochodów według odpowiedniego kursu walut zgodnie z tabelą kursów NBP.

Kto nie ma obowiązku rozliczenia w Polsce?

Osoby, które osiągnęły status rezydenta podatkowego na terenie Holandii nie mają obowiązku rozliczania się w polskim urzędzie skarbowym, są to osoby, których ośrodek interesów życiowych przeniesiony został na stałe do Holandii. Po okazaniu zaświadczenia o rezydencji podatkowej w skarbówce podatnik zostanie zwolniony z obowiązku składania corocznych deklaracji.

Ważne, jeśli podatnik nie ma obowiązku rozliczenia w Polsce, warto, aby jednak wykazał swoje holenderskie dochody przed polskim urzędem, gdyż dzięki temu polski urząd skarbowy posiada wiedzę o źródłach dochodu podatnika, dzięki czemu może on uniknąć w przyszłości konieczności składania wyjaśnień w tej sprawie (np. w kupna nieruchomości na terenie Polski itp.).

Złożenie deklaracji pit konieczne jest również w celu uzyskania zaświadczenia o dochodach (formularz UE/WE).

Jeśli podatnik dokonuje rozliczenia w holenderskim urzędzie skarbowym (Belastingdienst) wymagane jest przedstawienie informacji o pełnych jego dochodach, ponieważ na ich podstawie można określić kwalifikację 90% (regeling 90%). W tym celu potrzebne jest dostarczenie zaświadczenia UE/WE, które jest wydawane przez polski urząd skarbowy przy miejscu zamieszkania, a bez złożonego PIT 36 urząd zaświadczenia nie wyda. Zwolnieni z okazania zaświadczenia o dochodach są tylko Ci podatnicy, którzy pełny rok podatkowy posiadali meldunek na terenie Holandii.

Chcesz zlecić nam złożenie deklaracji PIT 36 w Twoim Urzędzie Skarbowym – czytaj https://e-rozliczenia.nl/lista-dokumentow-konieczna-do-rozliczenia-podatku-w-polsce/

Więcej o zaświadczeniach o dochodach znajdziesz https://e-rozliczenia.nl/zaswiadczenia-z-polskiego-urzedu-skarbowego/

Nowe zasady BTW od 1 stycznia 2020.

Z dniem 1 stycznia 2020 wchodzi w życie nowa ustawa dla przedsiębiorców, tzw. ”nieuwe kleineondernemersregeling-KOR ”. Przedsiębiorcy będą mogli wystąpić o zwolnienie z podatku BTW, pod warunkiem, iż :

-siedziba firmy znajduję się w Holandii

-obroty firmy w skali rocznej nie przekraczają 20 000 euro

-złożą wniosek o zwolnienie z podatku BTW.

Jakie są konsekwencję zgłoszenia ?

Przedsiębiorca zostaje zwolniony ze składania rozliczeń BTW. Jednakże implikuję to brakiem możliowości odpisywania BTW z zakupionych produktów i świadczonych usług. Na wystawianych fakturach przedsiębiorca NIE nalicza BTW.

Pomimo zwolnienia z BTW, przedsiębiorca jest nadal zobligowany do zachowania faktur, rachunków etc. Koniecznych do złożenia rozliczenia rocznego.

Jeśli przedsiębiorca przekroczy obrót 20 000 euro w skali rocznej, wówczas jest zobowiązany do natychmiastowego zgłoszenia tego faktu do Belastingdienst. Wówczas od momentu przekroczenia granicy 20 000 euro obrotów, będzie odprowadzał podatek BTW. W tej sytuacji zwolnienie z podatku BTW przepada na okres 3 lat, niezależnie od obrotów przedsiębiorstwa. Czyli, również w przypadku obrotów poniżej progu 20 000 euro.

Czy warto wystąpić o zwolnienie z podatku BTW ?

Odpowiedz na powyższe pytanie, nie jest jednoznaczna. Zależy ściśle od sytuacji danego przedsiębiorstwa. Sugerujemy wszelakie szczegóły omówić z osobą prowadzącą Państwa księgowość. W niektórych sytuacjach zwolnienie z podatku BTW jest wręcz wskazane. NP. w przypadku przedsiębiorców, którzy niezależnie od odpisów BTW, mają do zapłaty podatek BTW i nie planują szczególnych inwestycji (gdzie mogliby odzyskać BTW), warto zgłosić zwolnienie z BTW. Wówczas zmniejsza się koszty księgowości i rozliczeń kwartalnych. Przedsiębiorcy, którzy planują znaczne inwestycje, dzięki którym mogliby odzyskać znaczne kwoty z podatku BTW, zalecalibyśmy wstrzymać się ze złożeniem wniosku.

Jak złożyć wniosek o zwolnienie z podatku BTW ?

Należy wypełnić i wysłać przed 20 listopada 2019 formularz z poniższego linku:

https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/melding-ob-kleineondernemingsregel-ob2031z2fol.pdf

Złożenie wniosku przed 20-11-2019 gwarantuje zwolnienie od 1 stycznia 2020. Wnioski złożone po tym terminie powodują przesunięcie zwolnienia od kolejnego kwartału rozliczeniowego.

Jak zgłosić powrót do płatności BTW?

W przypadku przekroczenia obrotów 20 000 euro lub dobrowolnej rezygnacji ze zwolnienia należy wysłać formularz znajdujący się na poniższym linku:

https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/melding-ob-beindiging-kleineondernemingsregel-ob2041z3fol.pdf

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …

Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link :

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

Co to jest dodatek do ubezpieczenia (zwrot z ubezpieczenia- ”zorgtoeslag”) ?

Dodatek do ubezpieczenia jest to rodzaj dofinansowania do płaconego ubezpieczenia zdrowotnego na terenie Holandii.

Jakie warunki należy spełniać, aby otrzymać dodatek do ubezpieczenia?

Wnioskodawca musi spełniać poniższe warunki:

-ukończone lat 18

-ubezpieczenie zdrowotne na terenie Holandii

-dochody poniżej ustalonego progu

rok	Maksymalny dochód brutto dla osoby bez partnera fiskalnego	Maksymalny dochód brutto dla partnerów fiskalnych
2019	€ 29.562	€ 37.885

– stan posiadania poniżej ustalonego progu

rok	Maksymalny stan posiadania dla osoby bez partnera fiskalnego	Maksymalny stan posiadania dla partnerów fiskalnego
2019	€ 114.776	€ 145.136

Ile wynosi dodatek do ubezpieczenia?

Dodatek do ubezpieczenia jest ściśle uzależniony od wysokości dochodów brutto. Im wyższy dochód brutto, tym niższy dodatek do ubezpieczenia. W przypadku partnerstwa fiskalnego brany jest pod uwagę zsumowany dochód brutto.

Dla przykładu Pan Kowalski jest samotny i zarabia 25 000 euro brutto, w skali rocznej. Przy wymienionych dochodach może otrzymać 53 euro miesięcznie dodatku do ubezpieczenia.

Załóżmy, iż Pan Kowalski znalazł wybrankę życia i po ślubie dochód Pana Kowalskiego wynosi nadal 25 000 euro, natomiast Pani Kowalska ma dochód 15 000 euro. Przy wymienionych dochodach Państwo Kowalscy NIE MAJĄ prawa do dodatku do ubezpieczenia, gdyż ich wspólnych dochód brutto przekroczył próg na rok 2019, wynoszący 37 855 euro.

Poniżej link, gdzie mogą Państwo wyliczyć wysokość ewentualnego dodatku:

https://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/toeslagen/

Jak wystąpić o dodatek do ubezpieczenia?

W celu otrzymania zwrotu należy złożyć wniosek. Holenderski fiskus wypłaca świadczenia przeważnie w terminie do 8 tygodni po złożeniu wniosku. Okres oczekiwania na decyzję jest ściśle uzależniony od momentu, w którym składa się wniosek. Bywa, iż decyzję są wydawane w trybie definitywnym i wówczas wydłuża się czas oczekiwania.

Zapraszamy do składania wniosków poprzez poniższy link:

Rozliczenie podatku

Mity i fakty o zwrocie z ubezpieczenia (dodatku do ubezpieczenia).

Dodatek do ubezpieczenia jest uzależniony od wysokości dochodów brutto.

W przypadku partnerstwa fiskalnego należy złożyć jeden wniosek na dwie osoby.

Niezależnie, czy ktoś korzysta, czy też nie z opieki medycznej, jeśli spełnia wyżej wymienione warunki, wówczas ma prawo do dodatku.

Dodatek jest wypłacany przez holenderski fiskus, zwany Belastingdienst.

Dodatek może być pobierany raz w roku lub w przelewach miesięcznych.

Dość częste zwroty dodatku wiążą się z faktem wypłacania dodatku w przelewach miesięcznych i braku aktualizacji dochodów wnioskodawcy. Dla przykładu samotny Pan Kowalski zarabiający 25 000 euro, pobiera 53 euro dodatku do ubezpieczenia. W roku 2019 wzrasta nagle dochód Pana Kowalskiego do 30 000 euro. Niestety zapracowany bohater nie podaje aktualnych dochodów do Belastingu. Pan Kowalski pobierał cały rok 2019 dodatek -12x 53 euro, do którego NIE MIAŁ prawa, gdyż przekroczył próg 29 562euro. Niestety będzie zmuszony całość ,czyli 653 euro zwrócić fiskusowi.

Nie przegap żadnych ważnych zmian dla Polaków w Holandii …

Dołącz do naszej grupy, klikając na poniższy link :

https://fachwork.eu/logowanie/

Treść artykułu: wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

Składając zeznanie podatkowe w Holandii, podatnik może liczyć na pewne ulgi. Jedną z takowych jest ulga na dziecko (inkomensafhankelijke combinatiekorting). Dość często interpretacja pewnych terminologii może nas zaskakiwać więc porzućmy mity i przejdźmy do faktów. Nie ma czegoś takiego jak ”rozłąkowe z dzieckiem”. Spełniając wymagane warunki, podatnik w Holandii, może liczyć na ulgę na dziecko.

Warunki otrzymania ulgi na dziecko przedstawione w artykule 8.14 a Wet IB ’01 .

Poniżej przedstawiamy kumulatywne warunki na rok 2019 , jakie należy spełniać, aby kwalifikować się na ulgę na dziecko, która jest niezależna od ilości naszych pociech:

-dziecko urodzone jest po 31-12-2006 (tzn. iż z dniem 1 stycznia 2019 dziecko nie może mieć skończone 12 lat );

-dziecko było w roku 2019 , minimalnie 6 miesięcy zameldowane pod jednym adresem z podatnikiem,wnioskującym o ulgę ;

-podatnik (lub partner fiskalny podatnika ) osiągnął dochód z pracy powyżej 4993 e , w skali rocznej (czyli osoba mająca tylko dochód np. z zasiłku dla bezrobotnych nie kwalifikuje się na ulgę );

-w przypadku przedsiębiorców jest wymagane posiadanie prawa do ulgi zwanej ”zelfstandigenaftrek”;

– w partnerstwie fiskalnym ulga jest naliczana na osobę, która ma niższe dochody brutto, ale jednocześnie spełnia wcześniej wymieniony warunek ,o dochodach np. z pracy ,powyżej 4993 euro.

Ile wynosi ulga na dziecko w roku 2019 ?

Jeśli powyższe warunki zostały spełnione, wówczas ulga podatkowa na dziecko wynosi minimalnie 11,45 % z uzyskanych dochodów brutto , z maksimum 2835 euro. Dla przykładu nasz Pan Kowalski osiągnął dochód ( z pracy ) 35 .000 euro z Holandii. Natomiast Pani Kowalska osiągnęła 32 .000 euro z pracy w Holandii. Pociecha Państwa Kowalski(mały Tymon ) właśnie skończył lat 9 . Ulga zostaje naliczona na partnera z niższymi dochodami(czyli Panią Kowalską ) i wyniesie 2835 e .

Jak należy wystąpić o ulgę podatkową na dziecko ?

Z naszego powyższego przykładu, Pan Kowalski i Pani Kowalska muszą złożyć zeznanie podatkowe za rok 2019, aby móc cieszyć się ulgą podatkową na Tymona. Takowę można złożyć po zakończeniu roku rozliczeniowego i otrzymaniu tzw. ”jaaropgave” .

Szybszym sposobem jest złożenie prośby o wcześniejsze wypłacenie ulgi jeszcze w roku 2019. Oczywiście pod warunkiem, iż Państwo Kowalscy są pewni ,iż wszystkie warunki spełniają. Jeśli okaże się ,iż jednak NIE wszystkie warunki były spełnione, wówczas nadpłacone kwoty będą zobligowani zwrócić, z naliczonymi odsetkami. Warto podkreśłić, iż ulga wypłacana za rok 2019 , w ciągu trwania roku 2019 ,jest wypłacana w miesięcznych przelewach. Czyli , Pani Kowalska skłądając wniosek szybciej , otrzymywałaby 2835/12=235,25 miesięcznie. Otrzymana kwota zostałaby odjęta z definitywnego rozliczenia rocznego, które Państwo Kowalscy złożyliby w roku 2020.

Więcej ciekawostek z Holandii … Dołącz do naszej grupy klikając na poniższy link :

https://fachwork.eu/artykuly/wyzsze-wynagrodzenia-wyzsze-dodatki-w-2020/

Treść artykuły : wszelkie prawa zastrzeżone

MF advies en bemiddeling

kontakt

W związku z wprowadzeniem 500 plus na pierwsze dziecko, wielu Polaków stanęło przed dylematem: Czy pobierać rodzinne w Holandii, czy też 500 plus w Polsce ? Nasze rozważania rozpocznięmy od prównania wysokości świadczeń rodzinnych w Holandii oraz w Polsce.

Ile wynosi rodzinne w Holandii ?

2019

Dzieci do 5tego roku życia -219,97 euro na kwartał ,na dziecko
Dzieci od 6stego do 11stego roku życia -267,10 euro na dziecko, na kwartał
Dzieci od 12stego do 17stego roku życia -314,24 euro na dziecko, na kwartał .

Jakie warunki należy spełaniać, aby otrzymywać rodzinne, w przypadku kiedy dziecko nie jest zameldowane na terenie Holandii ?

Przede wszystkim rodzic dziecka musi być zatrudniony (lub ma prawo do otrzymywania innych świadczeń z Holandii, np. zasiłek chorobowy, zasiłek dla bezrobotnych) na terenie Holandii.

Wnioskodawca winien, minimalnie 425 euro (na kwartał, na jedno dziecko) łożyć na utrzymanie dziecka. W niektórych przypadkach, instytuacja rozpatrująca wniosek o rodzinne, zwana SVB (Sociale Verzekeringsbank), kontroluje powyższy wymóg. Wówczas należy udokumentować utrzymanie pociech(pociechy), poprzez np. przedstawienie wyciągów z konta, z przelewami na dziecko lub opiekuna dziecka.

Oczywiście należy złożyc wniosek o rodzinne na terenie Holandii. Cały proces rozpatrywania wniosku oraz weryfikacji danych, wymaga ogromnej cierpliwości i czasu…..Najważniejszą kwestią jest odpowiadanie na wszelakie otrzymywane korespondencję oraz przekładanie wymaganych dokumentów.

Jeśli wysiłki wnioskodawcy zakończą sie sukcesem, wówczas należy sprawdzić,czy zainteresowany kawlifikuję sie na dodatek do rodzinnego .

Ile wynosi dodatek do rodzinnego (kindgebonden budget) ?

Powyższe świadczenie jest ściśle uzależnione od dochodów brutto wnioskodawcy oraz, w przypadku posiadania partnera fiskalnego, również dochodów brutto partnera. Od 2020 nastąpią znaczne zmiany w wypłacanych dodatkach, o których pisaliśmy we wcześniejszym arktykule. Dla ciekawskich link z informacjami:

Reasumując powyższe sentencję , czym wyższy dochód,tym niższy dodatek.

Wysokość świadczeń można sprawdzić na stronie holenderskiego fiskusa, za pomoca poniższego linka:

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/toeslagen/content/hulpmiddel-proefberekening-toeslagen

Jeśli okaże się, iż w Polsce na kwartał wnioskodawca może otrzymywać wyższe świadczenia, wówczas należy przeanalizować możliwość otrzymywania świadczeń w ojczyznie.

Czy mogę pobierać 500 plus w Polsce, pracując w Holandii?

Odpowiedz na powyższe pytanie nie jest jednoznaczna i ściśle uzależniona od sytuacji personalnej danej osoby. Z przeprowadzonej przez nasze biuro analizy, która polegała na podejmowaniu kontaku z pracownikami różnych urzędów marszałkowskich w Polsce, wynika następująca konkluzja. W pierwszej instancji należy złożyc wniosek w kraju zatrudnienia(czyli Holandii) ,a w przypadku przyznania niższych świadczeń, Polska będzie wyrównywała różnicę w płatnościach.

Więcej ciekawostek z Holandii … Dołącz do naszej grupy klikając na poniższy link :